|
|
| (60 ενδιάμεσες εκδόσεις από 7 χρήστες δεν εμφανίζονται) |
| Γραμμή 1: |
Γραμμή 1: |
| | {{process | | {{process |
| | |process_official_title=Διενέργεια προγραμματισμένων - τακτικών ελέγχων | | |process_official_title=Διενέργεια προγραμματισμένων - τακτικών ελέγχων |
| − | |process_description=Η διαδικασία αφορά τη διενέργεια προγραμματισμένων-τακτικών ελέγχων. Οι τακτικοί έλεγχοι κατανέμονται στις Δημοσιονομικές Υπηρεσίες Εποπτείας και Ελέγχου με αποφάσεις της Δ/νσης Προγραμματισμού και Συντονισμού Ελέγχων (Δ.Π.Σ.Ε), μετά την έγκριση του προγράμματος της τρέχουσας ελεγκτικής περιόδου από την Επιτροπή Συντονισμού Ελέγχων (ΕΣΕΛ). Η διάρκεια της ελεγκτικής περιόδου ορίζεται από 01/07 τρέχοντος έτους έως 30/06 του επόμενου έτους. Οι τακτικοί έλεχοι διενεργούνται με βάση τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα και τον Κανονισμό Διενέργειας Ελέγχων και Ερευνών της Γενικής Διεύθυνσης Δημοσιονομικών Ελέγχων (ΓΔΔΕ) του Υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών (Αριθμός Απόφασης 36867/08-04-2020 ( ΦΕΚ 1519/Β/22-04-2020). | + | |process_description=Η διαδικασία αφορά τη διενέργεια προγραμματισμένων-τακτικών ελέγχων. Οι τακτικοί έλεγχοι κατανέμονται στις Δημοσιονομικές Υπηρεσίες Εποπτείας και Ελέγχου με αποφάσεις της Δ/νσης Προγραμματισμού και Συντονισμού Ελέγχων (Δ.Π.Σ.Ε), μετά την έγκριση του προγράμματος της τρέχουσας ελεγκτικής περιόδου από την Επιτροπή Συντονισμού Ελέγχων (ΕΣΕΛ). |
| | + | |
| | + | Η διάρκεια της ελεγκτικής περιόδου ορίζεται από 01/07 τρέχοντος έτους έως 30/06 του επόμενου έτους. Οι τακτικοί έλεγχοι διενεργούνται με βάση τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα και τον Κανονισμό Διενέργειας Ελέγχων και Ερευνών της Γενικής Διεύθυνσης Δημοσιονομικών Ελέγχων (ΓΔΔΕ) του Υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών (Αριθμός Απόφασης 36867/08-04-2020 ( ΦΕΚ 1519/Β/22-04-2020). |
| | |process_org_owner_is_private=Όχι | | |process_org_owner_is_private=Όχι |
| | |process_org_owner=83842 | | |process_org_owner=83842 |
| Γραμμή 8: |
Γραμμή 10: |
| | |process_provision_org_directory=ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ ΚΑΙ ΕΛΕΓΧΟΥ | | |process_provision_org_directory=ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ ΚΑΙ ΕΛΕΓΧΟΥ |
| | |process_remarks=Οι προγραμματισμένοι έλεγχοι διενεργούνται με βάση ετήσιο πρόγραμμα που καταρτίζεται από τη Δ.Π.Σ.Ε. της ΓΔΔΕ, βάσει δείγματος ελεγχόμενων φορέων, ύστερα από εφαρμογή μεθόδων ελεγκτικής δειγματοληψίας που καλύπτει όλους τους προς έλεγχο φορείς που διενεργείται από τη Διεύθυνση Σχεδιασμού Μεθοδολογίας και Επιβολής Κυρώσεων (ΔΣΜΕΚ) της ΓΔΔΕ και το οποίο εγκρίνεται από την ΕΣΕΛ. | | |process_remarks=Οι προγραμματισμένοι έλεγχοι διενεργούνται με βάση ετήσιο πρόγραμμα που καταρτίζεται από τη Δ.Π.Σ.Ε. της ΓΔΔΕ, βάσει δείγματος ελεγχόμενων φορέων, ύστερα από εφαρμογή μεθόδων ελεγκτικής δειγματοληψίας που καλύπτει όλους τους προς έλεγχο φορείς που διενεργείται από τη Διεύθυνση Σχεδιασμού Μεθοδολογίας και Επιβολής Κυρώσεων (ΔΣΜΕΚ) της ΓΔΔΕ και το οποίο εγκρίνεται από την ΕΣΕΛ. |
| | + | |process_estimated_implementation_duration_max=P1Y |
| | |process_type=Αμφιστρεφής | | |process_type=Αμφιστρεφής |
| | |process_trigger=Αυτεπάγγελτη, Εσωτερική | | |process_trigger=Αυτεπάγγελτη, Εσωτερική |
| Γραμμή 13: |
Γραμμή 16: |
| | |process_usage=Εσωτερική διαδικασία | | |process_usage=Εσωτερική διαδικασία |
| | |process_output_type=Παραγωγή εγγράφου, Παραγωγή Ψηφιακού εγγράφου | | |process_output_type=Παραγωγή εγγράφου, Παραγωγή Ψηφιακού εγγράφου |
| − | |process_source=Συντάκτες
| |
| | |process_provided_to=Δημόσιους φορείς | | |process_provided_to=Δημόσιους φορείς |
| − | |process_tax_type=Εκθέσεις,Έλεγχοι,Εσωτερικές διαδικασίες | + | |process_tax_type=Εκθέσεις ελέγχου ή/και αξιολόγησης,Δημοσιονομικοί έλεγχοι,Εσωτερικές διαδικασίες |
| | + | |process_life_events=Αδειοδοτήσεις και συμμόρφωση |
| | |process_sdg_resource=Άλλο | | |process_sdg_resource=Άλλο |
| | |process_sdg_resource_other=Υποβολή έγγραφων αντιρρήσεων | | |process_sdg_resource_other=Υποβολή έγγραφων αντιρρήσεων |
| Γραμμή 31: |
Γραμμή 34: |
| | |process_evidence_step_total_number=0 | | |process_evidence_step_total_number=0 |
| | |process_evidence_step_digital_total_number=0 | | |process_evidence_step_digital_total_number=0 |
| − | |process_uuid=90d897f3-ec31-4e7e-8f93-f61a0f4076df
| |
| − | |process_id=258560
| |
| − | |process_estimated_implementation_duration=31104000
| |
| | }} | | }} |
| | {{process evidences | | {{process evidences |
| Γραμμή 41: |
Γραμμή 41: |
| | |process_evidence_alternative=Όχι | | |process_evidence_alternative=Όχι |
| | |process_evidence_owner=Φορείς του Δημοσίου | | |process_evidence_owner=Φορείς του Δημοσίου |
| − | |process_evidence_description=Φάκελος ελέγχου με τεκμηριωτικό υλικό, το οποίο συγκεντρώνεται από τα μέλη της Ελεγκτικής Ομάδας κατά τη δειενέργεια του ελέγχου. | + | |process_evidence_description=Φάκελος ελέγχου με τεκμηριωτικό υλικό, το οποίο συγκεντρώνεται από τα μέλη της Ελεγκτικής Ομάδας κατά τη διενέργεια του ελέγχου. |
| | |process_evidence_note=Ο φάκελος του ελέγχου τηρείται σε φυσική ή ψηφιακή μορφή στο αρχείο της υπηρεσίας που διενήργησε τον έλεγχο. | | |process_evidence_note=Ο φάκελος του ελέγχου τηρείται σε φυσική ή ψηφιακή μορφή στο αρχείο της υπηρεσίας που διενήργησε τον έλεγχο. |
| | }} | | }} |
| Γραμμή 52: |
Γραμμή 52: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=210 | | |process_rule_gazette_doc_number=210 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Α | | |process_rule_gazette_doc_issue=Α |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20060100210 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiLAW/1/2006/3492/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 62: |
Γραμμή 62: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=143 | | |process_rule_gazette_doc_number=143 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Α | | |process_rule_gazette_doc_issue=Α |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20140100143 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiLAW/1/2014/4270/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 71: |
Γραμμή 71: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=181 | | |process_rule_gazette_doc_number=181 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Α | | |process_rule_gazette_doc_issue=Α |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20170100181 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/1/2017/181/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 80: |
Γραμμή 80: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=1075 | | |process_rule_gazette_doc_number=1075 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20130201075 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2013/1075/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 89: |
Γραμμή 89: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=1075 | | |process_rule_gazette_doc_number=1075 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20130201075 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2013/1075/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 98: |
Γραμμή 98: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=1076 | | |process_rule_gazette_doc_number=1076 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20130201076 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2013/1076/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 107: |
Γραμμή 107: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=1519 | | |process_rule_gazette_doc_number=1519 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20200201519 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2020/1519/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 116: |
Γραμμή 116: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=1287 | | |process_rule_gazette_doc_number=1287 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_ada=6Α03Η-4ΘΨ | + | |process_rule_ada= |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20200201287 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2020/1287/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 126: |
Γραμμή 126: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=3917 | | |process_rule_gazette_doc_number=3917 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_ada=ΨΨΡ0Η-ΑΩ3 | + | |process_rule_ada= |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20200203917 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2020/3917/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 133: |
Γραμμή 133: |
| | |process_rule_decision_number=16596 | | |process_rule_decision_number=16596 |
| | |process_rule_decision_year=2020 | | |process_rule_decision_year=2020 |
| − | |process_rule_description=Καθορισμός φορέων του Υπουργείου Πολιτισμού και Αθλητισμού ελεγχόμενων από την Γενική Διεύθυνση Δημοσιονομικών Ελέγχων (Γ.Δ.Δ.Ε.) του Υπουργείου Οικονομικών. | + | |process_rule_description=Καθορισμός φορέων του Υπουργείου Πολιτισμού ελεγχόμενων από την Γενική Διεύθυνση Δημοσιονομικών Ελέγχων (Γ.Δ.Δ.Ε.) του Υπουργείου Οικονομικών. |
| | |process_rule_gazette_doc_number=1459 | | |process_rule_gazette_doc_number=1459 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_ada=Ω0Φ6Η-ΠΩΣ | + | |process_rule_ada= |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20200201459 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2020/1459/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 146: |
Γραμμή 146: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=1459 | | |process_rule_gazette_doc_number=1459 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_ada=94ΧΟΗ-5ΞΕ | + | |process_rule_ada= |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20200201459 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2020/1459/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 156: |
Γραμμή 156: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=1812 | | |process_rule_gazette_doc_number=1812 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_ada=ΩΛΣ7Η-ΗΟΒ | + | |process_rule_ada= |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20200201812 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2020/1812/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 166: |
Γραμμή 166: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=2181 | | |process_rule_gazette_doc_number=2181 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_ada=60ΚΧΗ-2ΤΤ | + | |process_rule_ada= |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20200202181 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2020/2181/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 176: |
Γραμμή 176: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=2714 | | |process_rule_gazette_doc_number=2714 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_ada=61ΗΘΗ-75Ε | + | |process_rule_ada= |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20200202714 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2020/2714/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 186: |
Γραμμή 186: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=3220 | | |process_rule_gazette_doc_number=3220 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_ada=ΨΨΨΥΗ-ΓΑΟ | + | |process_rule_ada= |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20200203220 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2020/3220/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 196: |
Γραμμή 196: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=3230 | | |process_rule_gazette_doc_number=3230 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_ada=Ω2ΕΧΗ-ΝΡΛ | + | |process_rule_ada= |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20200203230 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2020/3230/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 206: |
Γραμμή 206: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=902 | | |process_rule_gazette_doc_number=902 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_ada=6ΠΣΗΗ-Τ39 | + | |process_rule_ada= |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20190200902 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2019/902/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 216: |
Γραμμή 216: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=4750 | | |process_rule_gazette_doc_number=4750 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_ada=6ΒΒΞΗ-ΛΩΛ | + | |process_rule_ada= |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20190204750 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2019/4750/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 226: |
Γραμμή 226: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=4848 | | |process_rule_gazette_doc_number=4848 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_ada=ΩΙ16Η-ΗΧ1 | + | |process_rule_ada= |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20190204848 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2019/4848/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 236: |
Γραμμή 236: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=3235 | | |process_rule_gazette_doc_number=3235 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_ada=ΒΕΦ3Η-9ΧΨ | + | |process_rule_ada= |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20120203235 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2012/3235/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 246: |
Γραμμή 246: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=1459 | | |process_rule_gazette_doc_number=1459 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_ada=94ΧΟΗ-5ΞΕ | + | |process_rule_ada= |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20200201459 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2020/1459/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 256: |
Γραμμή 256: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=3913 | | |process_rule_gazette_doc_number=3913 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_ada=Ω9ΖΝΗ-ΠΨΞ | + | |process_rule_ada= |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20200203913 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2020/3913/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 266: |
Γραμμή 266: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=4646 | | |process_rule_gazette_doc_number=4646 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_ada=ΩΕΚΕΗ-ΛΞΜ | + | |process_rule_ada= |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20200204646 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2020/4646/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 276: |
Γραμμή 276: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=5258 | | |process_rule_gazette_doc_number=5258 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_ada=6ΗΔΓΗ-ΦΗΩ | + | |process_rule_ada= |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20200205258 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2020/5258/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 286: |
Γραμμή 286: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=156 | | |process_rule_gazette_doc_number=156 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_ada=ΨΚΙΤΗ-51Ξ | + | |process_rule_ada= |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20200200156 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2020/156/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 296: |
Γραμμή 296: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=2002 | | |process_rule_gazette_doc_number=2002 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| − | |process_rule_ada=69ΙΘΗ-ΡΩΞ | + | |process_rule_ada= |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20200202002 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/2/2020/2002/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process steps | | {{process steps |
| Γραμμή 333: |
Γραμμή 333: |
| | |process_step_duration_max=P14D | | |process_step_duration_max=P14D |
| | |process_step_description=Η αρμόδια ΔΥΕΕ αφότου συγκεντρώσει τις δηλώσεις των δημοσιονομικών ελεγκτών περί μη σύγκρουσης συμφερόντων συντάσει και αποστέλει το σχέδιο της απόφασης συγκρότησης- σύστασης στον Γενικό Δ/ντή Δημοσιονομικών Ελέγχων για υπογραφή. Στη συνέχεια η απόφαση αποστέλλεται στο Εθνικό Τυπογραφείο για δημοσίευση και αναρτάται και στον ιστότοπο ΔΙΑΥΓΕΙΑ | | |process_step_description=Η αρμόδια ΔΥΕΕ αφότου συγκεντρώσει τις δηλώσεις των δημοσιονομικών ελεγκτών περί μη σύγκρουσης συμφερόντων συντάσει και αποστέλει το σχέδιο της απόφασης συγκρότησης- σύστασης στον Γενικό Δ/ντή Δημοσιονομικών Ελέγχων για υπογραφή. Στη συνέχεια η απόφαση αποστέλλεται στο Εθνικό Τυπογραφείο για δημοσίευση και αναρτάται και στον ιστότοπο ΔΙΑΥΓΕΙΑ |
| − | |process_step_note=Σε περίπτωση που για τη συγκρότηση της ελεγκτικής ομάδας κρίνεται ότι απαιτείται συμμετοχή ελεγκτή ετέρας ΔΥΕΕ, διερευνάται κατ αρχάς η δυνατότητα συμμετοχής ελεγκτή της καθ ύλην αρμόδιας ΔΥΕΕ Υπουργείων (Α΄-Η΄). Συντονιστής της ελεγκτικής ομάδας ορίζεται Δημοσιονομικός Ελεγκτής των κατηγοριών ΠΕ και ΤΕ όλων των κλάδων. Σε περίπτωση που στην ίδια ελεγκτική ομάδα υπάρχουν περισσότεροι του ενός, ορίζεται συντονιστής ο ανώτερος κατά βαθμό και επί ομοιοβάθμων ο έχων τα περισσότερα χρόνια ως Δημοσιονομικός Ελεγκτής, άλλως ο κατέχων τα περισσότερα χρόνια υπηρεσίας (ν. 3492/2006, άρ. 14, παρ. 2). | + | |process_step_note=Σε περίπτωση που για τη συγκρότηση της ελεγκτικής ομάδας κρίνεται ότι απαιτείται συμμετοχή ελεγκτή ετέρας ΔΥΕΕ, διερευνάται κατ αρχάς η δυνατότητα συμμετοχής ελεγκτή της καθ ύλην αρμόδιας ΔΥΕΕ Υπουργείων (Α΄-Η΄). Συντονιστής της ελεγκτικής ομάδας ορίζεται Δημοσιονομικός Ελεγκτής των κατηγοριών ΠΕ και ΤΕ όλων των κλάδων. |
| | + | |
| | + | Σε περίπτωση που στην ίδια ελεγκτική ομάδα υπάρχουν περισσότεροι του ενός, ορίζεται συντονιστής ο ανώτερος κατά βαθμό και επί ομοιοβάθμων ο έχων τα περισσότερα χρόνια ως Δημοσιονομικός Ελεγκτής, άλλως ο κατέχων τα περισσότερα χρόνια υπηρεσίας (ν. 3492/2006, άρ. 14, παρ. 2). |
| | }} | | }} |
| | {{process steps | | {{process steps |
| Γραμμή 396: |
Γραμμή 398: |
| | |process_step_duration_min=P1D | | |process_step_duration_min=P1D |
| | |process_step_duration_max=P1M | | |process_step_duration_max=P1M |
| − | |process_step_description=Η έκθεση που συντάσσεται από τις ελεγκτικές ομάδες υποβάλλεται στην αρμόδια για τον έλεγχο ΔΥΕΕ. Στην περίπτωση που η ΔΥΕΕ είναι επιπέδου Διεύθυνσης, η έκθεση ελέγχου ελέγχεται ως προς την πληρότητά της και θεωρείται από τον Προϊστάμενο του ελεγκτικού Τμήματος και τον Προϊστάμενο Διεύθυνσης της αυτής Δ.Υ.Ε.Ε.. Στην περίπτωση που η αρμόδια ΔΥΕΕ είναι επιπέδου αυτοτελούς Τμήματος, η έκθεση ελέγχεται ως προς την πληρότητά της από τον Προϊστάμενό της και κατόπιν από τον Προϊστάμενο της ΔΥΕΕ η οποία εδρεύει στην έδρα της Περιφέρειας που ανήκει γεωγραφικά η αρμόδια για τον έλεγχο ΔΥΕΕ (ν. 3492/2006, άρ. 17, παρ. 3, όπως τροποποιήθηκε με το ν. 4583/2018, άρ. 96, παρ. 2). Στην περίπτωση της ΔΥΕΕ στη Νομαρχία Ανατολικής Αττικής και της ΔΥΕΕ στη Νομαρχία Δυτικής Αττικής, το αρμόδιο για τον έλεγχο πληρότητας όργανο μετά τον έλεγχο από τον Προϊστάμενο της ΔΥΕΕ επιπέδου Τμήματος, είναι ο Προϊστάμενος της ΔΥΕΕ στη Νομαρχία Αθηνών και ο Προϊστάμενος της ΔΥΕΕ στη Νομαρχία Πειραιώς, αντιστοίχως. | + | |process_step_description=Η έκθεση που συντάσσεται από τις ελεγκτικές ομάδες υποβάλλεται στην αρμόδια για τον έλεγχο ΔΥΕΕ. Στην περίπτωση που η ΔΥΕΕ είναι επιπέδου Διεύθυνσης, η έκθεση ελέγχου ελέγχεται ως προς την πληρότητά της και θεωρείται από τον Προϊστάμενο του ελεγκτικού Τμήματος και τον Προϊστάμενο Διεύθυνσης της αυτής Δ.Υ.Ε.Ε.. |
| | + | |
| | + | Στην περίπτωση που η αρμόδια ΔΥΕΕ είναι επιπέδου αυτοτελούς Τμήματος, η έκθεση ελέγχεται ως προς την πληρότητά της από τον Προϊστάμενό της και κατόπιν από τον Προϊστάμενο της ΔΥΕΕ η οποία εδρεύει στην έδρα της Περιφέρειας που ανήκει γεωγραφικά η αρμόδια για τον έλεγχο ΔΥΕΕ (ν. 3492/2006, άρ. 17, παρ. 3, όπως τροποποιήθηκε με το ν. 4583/2018, άρ. |
| | + | |
| | + | 96, παρ. 2). Στην περίπτωση της ΔΥΕΕ στη Νομαρχία Ανατολικής Αττικής και της ΔΥΕΕ στη Νομαρχία Δυτικής Αττικής, το αρμόδιο για τον έλεγχο πληρότητας όργανο μετά τον έλεγχο από τον Προϊστάμενο της ΔΥΕΕ επιπέδου Τμήματος, είναι ο Προϊστάμενος της ΔΥΕΕ στη Νομαρχία Αθηνών και ο Προϊστάμενος της ΔΥΕΕ στη Νομαρχία Πειραιώς, αντιστοίχως. |
| | }} | | }} |
| | {{process steps | | {{process steps |
| Γραμμή 464: |
Γραμμή 470: |
| | |process_step_duration_min=P1M | | |process_step_duration_min=P1M |
| | |process_step_duration_max=P6M | | |process_step_duration_max=P6M |
| − | |process_step_description=Εάν υποβληθούν αντιρρήσεις, αυτές μαζί με α) την έκθεση ελέγχου, β) την τεκμηριωμένη εισήγηση επί των αντιρρήσεων του δημοσιονομικού ελεγκτή ή της ελεγκτικής ομάδας που συνέταξε την έκθεση και γ) όλα τα σχετικά έγγραφα, εξετάζονται, με εισήγηση του προϊσταμένου της ΔΥΕΕ που διενεργεί τον έλεγχο (προϊσταμένου Τμήματος ή Διεύθυνσης ανάλογα με την οργανωτική δομή της ΔΥΕΕ), από την ΕΣΕΛ, η οποία, αφού ακούσει το δημοσιονομικό ελεγκτή ή την ελεγκτική ομάδα που συνέταξε την έκθεση, αποφασίζει για την αποδοχή ή μη των αντιρρήσεων. Κατά τη συνεδρίαση, η ΕΣΕΛ δύναται να θέσει προφορικά ερωτήματα στην ελεγκτική ομάδα που συνέταξε την έκθεση και να ζητήσει επεξηγήσεις (ν. 3492/2006, άρ. 10, παρ. 1, εδ. δ΄, και άρ. 17, παρ. 5). Κατά τη διαδικασία εξέτασης των αντιρρήσεων, δεν υπάρχει δυνατότητα: | + | |process_step_description=Εάν υποβληθούν αντιρρήσεις, αυτές μαζί με α) την έκθεση ελέγχου, β) την τεκμηριωμένη εισήγηση επί των αντιρρήσεων του δημοσιονομικού ελεγκτή ή της ελεγκτικής ομάδας που συνέταξε την έκθεση και γ) όλα τα σχετικά έγγραφα, εξετάζονται, με εισήγηση του προϊσταμένου της ΔΥΕΕ που διενεργεί τον έλεγχο (προϊσταμένου Τμήματος ή Διεύθυνσης ανάλογα με την οργανωτική δομή της ΔΥΕΕ), από την ΕΣΕΛ, η οποία, αφού ακούσει το δημοσιονομικό ελεγκτή ή την ελεγκτική ομάδα που συνέταξε την έκθεση, αποφασίζει για την αποδοχή ή μη των αντιρρήσεων. |
| | + | |
| | + | Κατά τη συνεδρίαση, η ΕΣΕΛ δύναται να θέσει προφορικά ερωτήματα στην ελεγκτική ομάδα που συνέταξε την έκθεση και να ζητήσει επεξηγήσεις (ν. 3492/2006, άρ. 10, παρ. 1, εδ. δ΄, και άρ. 17, παρ. 5). |
| | + | |
| | + | Κατά τη διαδικασία εξέτασης των αντιρρήσεων, δεν υπάρχει δυνατότητα: |
| | Να τροποποιηθούν από τα ελεγκτικά όργανα τα υπάρχοντα ευρήματα και συστάσεις. | | Να τροποποιηθούν από τα ελεγκτικά όργανα τα υπάρχοντα ευρήματα και συστάσεις. |
| | Να προστεθούν από τα ελεγκτικά όργανα ή την ΕΣΕΛ επιπλέον ευρήματα ή συστάσεις. | | Να προστεθούν από τα ελεγκτικά όργανα ή την ΕΣΕΛ επιπλέον ευρήματα ή συστάσεις. |
| Γραμμή 535: |
Γραμμή 545: |
| | {{process steps | | {{process steps |
| | |process_step_num_id=18 | | |process_step_num_id=18 |
| − | |process_step_exit=Όχι | + | |process_step_exit=Ναι |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Κλείσιμο συστάσεων οριστικής έκθεσης | | |process_step_title=Κλείσιμο συστάσεων οριστικής έκθεσης |
