|
|
| (11 ενδιάμεσες εκδόσεις από 2 χρήστες δεν εμφανίζονται) |
| Γραμμή 8: |
Γραμμή 8: |
| | |process_remarks=Η Επιτροπή Δημοσιονομικού Ελέγχου (Ε.Δ.ΕΛ.) αποτελεί συλλογικό όργανο το οποίο συγκροτείται με απόφαση του Υπουργού Οικονομικών και ασκεί τις ελεγκτικές αρμοδιότητές της, σύμφωνα με το Π.Δ. 142/2017 και το Ν. 4314/2014, όπως έχουν τροποποιηθεί και ισχύουν. Το έργο της υποστηρίζεται από τις Διευθύνσεις και τα Αυτοτελή Τμήματα της Γενικής Διεύθυνσης Ελέγχων Συγχρηματοδοτούμενων Προγραμμάτων, η οποία υπάγεται στη Γενική Γραμματεία Δημοσιονομικής Πολιτικής του Υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών. Το ΜΗΤΡΩΟ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΚΑΙ ΕΛΕΓΚΤΩΝ της Ε.Δ.ΕΛ. συντάσσεται και τηρείται από τη Δ/νση Ανθρωπίνου Δυναμικού και σχετίζεται με την επιλογή των στελεχών, που συμμετέχουν στην εν λόγω ελεγκτική διαδικασία. | | |process_remarks=Η Επιτροπή Δημοσιονομικού Ελέγχου (Ε.Δ.ΕΛ.) αποτελεί συλλογικό όργανο το οποίο συγκροτείται με απόφαση του Υπουργού Οικονομικών και ασκεί τις ελεγκτικές αρμοδιότητές της, σύμφωνα με το Π.Δ. 142/2017 και το Ν. 4314/2014, όπως έχουν τροποποιηθεί και ισχύουν. Το έργο της υποστηρίζεται από τις Διευθύνσεις και τα Αυτοτελή Τμήματα της Γενικής Διεύθυνσης Ελέγχων Συγχρηματοδοτούμενων Προγραμμάτων, η οποία υπάγεται στη Γενική Γραμματεία Δημοσιονομικής Πολιτικής του Υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών. Το ΜΗΤΡΩΟ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΚΑΙ ΕΛΕΓΚΤΩΝ της Ε.Δ.ΕΛ. συντάσσεται και τηρείται από τη Δ/νση Ανθρωπίνου Δυναμικού και σχετίζεται με την επιλογή των στελεχών, που συμμετέχουν στην εν λόγω ελεγκτική διαδικασία. |
| | |process_estimated_implementation_duration_max=P6M | | |process_estimated_implementation_duration_max=P6M |
| − | |process_provided_language=Αγγλικά
| |
| | |process_type=Αμφιστρεφής | | |process_type=Αμφιστρεφής |
| | |process_trigger=Αυτεπάγγελτη | | |process_trigger=Αυτεπάγγελτη |
| Γραμμή 31: |
Γραμμή 30: |
| | |process_evidence_step_total_number=0 | | |process_evidence_step_total_number=0 |
| | |process_evidence_step_digital_total_number=0 | | |process_evidence_step_digital_total_number=0 |
| − | |process_uuid=e891e622-5840-4cc2-bf4f-3fd8d3a84a27
| |
| − | |process_id=139230
| |
| | }} | | }} |
| | {{process conditions | | {{process conditions |
| Γραμμή 48: |
Γραμμή 45: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=181 | | |process_rule_gazette_doc_number=181 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Α | | |process_rule_gazette_doc_issue=Α |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20170100181 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/1/2017/181/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 58: |
Γραμμή 55: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=51 | | |process_rule_gazette_doc_number=51 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Α | | |process_rule_gazette_doc_issue=Α |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20160100051 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiLAW/1/2016/4375/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 68: |
Γραμμή 65: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=205 | | |process_rule_gazette_doc_number=205 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Α | | |process_rule_gazette_doc_issue=Α |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20210100205 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/1/2021/205/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 80: |
Γραμμή 77: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=61 | | |process_rule_gazette_doc_number=61 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Α | | |process_rule_gazette_doc_issue=Α |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20220100061 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiLAW/1/2022/4914/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 90: |
Γραμμή 87: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=265 | | |process_rule_gazette_doc_number=265 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Α | | |process_rule_gazette_doc_issue=Α |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20140100265 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/1/2014/265/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 102: |
Γραμμή 99: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=17 | | |process_rule_gazette_doc_number=17 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Α | | |process_rule_gazette_doc_issue=Α |
| − | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20220100017 | + | |process_rule_url=https://api.et.gr/apiFEK/1/2022/17/pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process steps | | {{process steps |
| Γραμμή 189: |
Γραμμή 186: |
| | |process_step_duration_min=P1D | | |process_step_duration_min=P1D |
| | |process_step_duration_max=P1D | | |process_step_duration_max=P1D |
| − | |process_step_description=Σύμφωνα με την Απόφαση της ΕΔΕΛ, όπως αυτή αποτυπώνεται στα Πρακτικά της Συνεδρίασης η Ομάδα Ελέγχου μεριμνά για τη διαμόρφωση της Έκθεσης Οριστικών αποτελεσμάτων ελέγχου. Η Έκθεση Οριστικών Αποτελεσμάτων Ελέγχου προωθείται προς υπογραφή στον Πρόεδρο της Ε.Δ.ΕΛ. Η πρωτότυπη υπογεγραμμένη Έκθεση προωθείται στο Γραμματέα της ΕΔΕΛ και αντίγραφο/ απόσπασμα κοινοποιείται: α) στους Φορείς που είχε κοινοποιηθεί και η Έκθεση Προσωρινών Αποτελεσμάτων Ελέγχου, β) σε κάθε άλλο Φορέα κατά την απόφαση της ΕΔΕΛ (αναφέρεται στα Πρακτικά της Συνεδρίασης) και γ) στη ΔΣΑΕ για την παρακολούθηση των συστάσεων. | + | |process_step_description=Σύμφωνα με την Απόφαση της ΕΔΕΛ, όπως αυτή αποτυπώνεται στα Πρακτικά της Συνεδρίασης η Ομάδα Ελέγχου μεριμνά για τη διαμόρφωση της Έκθεσης Οριστικών αποτελεσμάτων ελέγχου. Η Έκθεση Οριστικών Αποτελεσμάτων Ελέγχου προωθείται προς υπογραφή στον Πρόεδρο της Ε.Δ.ΕΛ. Η πρωτότυπη υπογεγραμμένη Έκθεση προωθείται στο Γραμματέα της ΕΔΕΛ και αντίγραφο/ απόσπασμα κοινοποιείται: |
| | + | |
| | + | * στους Φορείς που είχε κοινοποιηθεί και η Έκθεση Προσωρινών Αποτελεσμάτων Ελέγχου |
| | + | * σε κάθε άλλο Φορέα κατά την απόφαση της ΕΔΕΛ (αναφέρεται στα Πρακτικά της Συνεδρίασης) και |
| | + | * στη ΔΣΑΕ για την παρακολούθηση των συστάσεων. |
| | }} | | }} |
| | {{process steps | | {{process steps |
| Γραμμή 222: |
Γραμμή 223: |
| | |process_step_duration_min=P1M | | |process_step_duration_min=P1M |
| | |process_step_duration_max=P3M | | |process_step_duration_max=P3M |
| − | |process_step_description=Η ΕΔΕΛ, στο πλαίσιο των καθηκόντων της, συντάσσει την Ετήσια Έκθεση Ελέγχου (ΕΕΕ), στην οποία παρατίθενται τα κυριότερα Πορίσματα των ελέγχων Συστημάτων και πράξεων που πραγματοποιήθηκαν σύμφωνα με τη Στρατηγική/ Σχέδιο Ελέγχου των αντίστοιχων ΕΠ/ Ταμείων, καθώς και τα διορθωτικά μέτρα που προτάθηκαν και εφαρμόσθηκαν για την αντιμετώπιση των ευρημάτων που εντοπίστηκαν από τους ελέγχους της Ε.Δ.ΕΛ. και τη βελτίωση της λειτουργίας του ΣΔΕ. Στην ΕΕΕ παρατίθενται επίσης, τα αποτελέσματα του ελέγχου της Ε.Δ.ΕΛ επί των λογαριασμών που καταρτίζονται από την Αρχή Πιστοποίησης, καθώς και της αξιολόγησης των Ετησίων Συνόψεων και Δηλώσεων Διαχείρισης που καταρτίζονται από τις διαχειριστικές Αρχές. Η Ε.Δ.ΕΛ., παρέχει γνώμη λογιστικού ελέγχου για κάθε ΕΠ/ Ταμείο, η οποία βασίζεται στα συμπεράσματα που εξήχθησαν από τις ελεγκτικές εργασίες που διενήργησε. Σκοπός της Γνώμης Λογιστικού Ελέγχου είναι να παρέχει εύλογη βεβαιότητα για το κατά πόσο: α) οι λογαριασμοί είναι ακριβείς και πλήρεις, β) οι δαπάνες που συμπεριλαμβάνονται στους ετήσιους λογαριασμούς του Προγράμματος είναι νόμιμες και κανονικές και γ) τα Συστήματα ελέγχου που τέθηκαν σε εφαρμογή λειτουργούν εύρυθμα. Βάσει της Στρατηγικής/ Σχεδίου Ελέγχου, η Αρχή Ελέγχου (ΑΕ) πρέπει να εκτελεί το σύνολο των ελεγκτικών εργασιών που είναι αναγκαίες για τη σύνταξη αξιόπιστης γνώμης λογιστικού ελέγχου για κάθε περίοδο αναφοράς. | + | |process_step_description=Η ΕΔΕΛ, στο πλαίσιο των καθηκόντων της, συντάσσει την Ετήσια Έκθεση Ελέγχου (ΕΕΕ), στην οποία παρατίθενται τα κυριότερα Πορίσματα των ελέγχων Συστημάτων και πράξεων που πραγματοποιήθηκαν σύμφωνα με τη Στρατηγική/ Σχέδιο Ελέγχου των αντίστοιχων ΕΠ/ Ταμείων, καθώς και τα διορθωτικά μέτρα που προτάθηκαν και εφαρμόσθηκαν για την αντιμετώπιση των ευρημάτων που εντοπίστηκαν από τους ελέγχους της Ε.Δ.ΕΛ. και τη βελτίωση της λειτουργίας του ΣΔΕ. Στην ΕΕΕ παρατίθενται επίσης, τα αποτελέσματα του ελέγχου της Ε.Δ.ΕΛ επί των λογαριασμών που καταρτίζονται από την Αρχή Πιστοποίησης, καθώς και της αξιολόγησης των Ετησίων Συνόψεων και Δηλώσεων Διαχείρισης που καταρτίζονται από τις διαχειριστικές Αρχές. Η Ε.Δ.ΕΛ., παρέχει γνώμη λογιστικού ελέγχου για κάθε ΕΠ/ Ταμείο, η οποία βασίζεται στα συμπεράσματα που εξήχθησαν από τις ελεγκτικές εργασίες που διενήργησε. Σκοπός της Γνώμης Λογιστικού Ελέγχου είναι να παρέχει εύλογη βεβαιότητα για το κατά πόσο: |
| | + | |
| | + | * οι λογαριασμοί είναι ακριβείς και πλήρεις |
| | + | * οι δαπάνες που συμπεριλαμβάνονται στους ετήσιους λογαριασμούς του Προγράμματος είναι νόμιμες και κανονικές και |
| | + | * τα Συστήματα ελέγχου που τέθηκαν σε εφαρμογή λειτουργούν εύρυθμα. Βάσει της Στρατηγικής/ Σχεδίου Ελέγχου, η Αρχή Ελέγχου (ΑΕ) πρέπει να εκτελεί το σύνολο των ελεγκτικών εργασιών που είναι αναγκαίες για τη σύνταξη αξιόπιστης γνώμης λογιστικού ελέγχου για κάθε περίοδο αναφοράς. |
| | }} | | }} |
