|
|
| Γραμμή 1: |
Γραμμή 1: |
| | {{process | | {{process |
| | |process_uuid=Έλεγχοι της Επιτροπής Δημοσιονομικού Ελέγχου (Ε.Δ.ΕΛ.) στα Προγράμματα που συγχρηματοδοτούνται από τα Ταμεία της Ευρωπαϊκής Ένωσης. | | |process_uuid=Έλεγχοι της Επιτροπής Δημοσιονομικού Ελέγχου (Ε.Δ.ΕΛ.) στα Προγράμματα που συγχρηματοδοτούνται από τα Ταμεία της Ευρωπαϊκής Ένωσης. |
| − | |process_official_title=Έλεγχοι της Επιτροπής Δημοσιονομικού Ελέγχου (Ε.Δ.ΕΛ.) στα Προγράμματα που συγχρηματοδοτούνται από τα Ταμεία της Ευρωπαϊκής Ένωσης. | + | |process_id=139230 |
| | + | |process_official_title=Έλεγχοι της Επιτροπής Δημοσιονομικού Ελέγχου (Ε.Δ.ΕΛ.) στα Προγράμματα που συγχρηματοδοτούνται από τα Ταμεία της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
| | |process_description=Οι ελεγκτικές εργασίες της Επιτροπής Δημοσιονομικού Ελέγχου (Ε.Δ.ΕΛ.) αφορούν στη λήψη εύλογης βεβαιότητας ότι τα Συστήματα Διαχείρισης και Ελέγχου των συγχρηματοδοτούμενων από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, Επιχειρησιακών Προγραμμάτων/ Ταμείων, λειτουργούν σύμφωνα με τις απαιτήσεις των σχετικών Ενωσιακών και Εθνικών Κανόνων, ορθά και αποτελεσματικά για την πρόληψη και τον εντοπισμό σφαλμάτων και παρατυπιών και τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των δαπανών που δηλώνονται στην Επιτροπή, διασφαλίζοντας την ποιότητα και την αξιοπιστία των Λογαριασμών που υποβάλλονται σε αυτή. | | |process_description=Οι ελεγκτικές εργασίες της Επιτροπής Δημοσιονομικού Ελέγχου (Ε.Δ.ΕΛ.) αφορούν στη λήψη εύλογης βεβαιότητας ότι τα Συστήματα Διαχείρισης και Ελέγχου των συγχρηματοδοτούμενων από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, Επιχειρησιακών Προγραμμάτων/ Ταμείων, λειτουργούν σύμφωνα με τις απαιτήσεις των σχετικών Ενωσιακών και Εθνικών Κανόνων, ορθά και αποτελεσματικά για την πρόληψη και τον εντοπισμό σφαλμάτων και παρατυπιών και τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των δαπανών που δηλώνονται στην Επιτροπή, διασφαλίζοντας την ποιότητα και την αξιοπιστία των Λογαριασμών που υποβάλλονται σε αυτή. |
| | Η Επιτροπή Δημοσιονομικού Ελέγχου (Ε.Δ.ΕΛ.) αποτελεί συλλογικό όργανο το οποίο συγκροτείται με απόφαση του Υπουργού Οικονομικών και ασκεί τις ελεγκτικές αρμοδιότητές της, σύμφωνα με το Π.Δ. 142/2017 και το Ν. 4314/2014, όπως έχουν τροποποιηθεί και ισχύουν. Το έργο της υποστηρίζεται από τις Διευθύνσεις και τα Αυτοτελή Τμήματα της Γενικής Διεύθυνσης Ελέγχων Συγχρηματοδοτούμενων Προγραμμάτων, η οποία υπάγεται στη Γενική Γραμματεία Δημοσιονομικής Πολιτικής του Υπουργείου Οικονομικών. | | Η Επιτροπή Δημοσιονομικού Ελέγχου (Ε.Δ.ΕΛ.) αποτελεί συλλογικό όργανο το οποίο συγκροτείται με απόφαση του Υπουργού Οικονομικών και ασκεί τις ελεγκτικές αρμοδιότητές της, σύμφωνα με το Π.Δ. 142/2017 και το Ν. 4314/2014, όπως έχουν τροποποιηθεί και ισχύουν. Το έργο της υποστηρίζεται από τις Διευθύνσεις και τα Αυτοτελή Τμήματα της Γενικής Διεύθυνσης Ελέγχων Συγχρηματοδοτούμενων Προγραμμάτων, η οποία υπάγεται στη Γενική Γραμματεία Δημοσιονομικής Πολιτικής του Υπουργείου Οικονομικών. |
| | |process_org_owner_is_private=Όχι | | |process_org_owner_is_private=Όχι |
| | + | |process_org_owner=Φορέας:ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ |
| | |process_provision_org_directory=Γενική Διεύθυνση Ελέγχων Συγχρηματοδοτούμενων Προγραμμάτων | | |process_provision_org_directory=Γενική Διεύθυνση Ελέγχων Συγχρηματοδοτούμενων Προγραμμάτων |
| | |process_provision_org_group=Αναφερόμενος φορέας | | |process_provision_org_group=Αναφερόμενος φορέας |
| | |process_remarks=Το ΜΗΤΡΩΟ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΚΑΙ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΤΗΣ Ε.Δ.ΕΛ. συντάσσεται και τηρείται από τη Δ/νση Ανθρωπίνου Δυναμικού, σχετίζεται με την επιλογή των στελεχών, που συμμετέχουν στην εν λόγω ελεγκτική Διαδικασία | | |process_remarks=Το ΜΗΤΡΩΟ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΚΑΙ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΤΗΣ Ε.Δ.ΕΛ. συντάσσεται και τηρείται από τη Δ/νση Ανθρωπίνου Δυναμικού, σχετίζεται με την επιλογή των στελεχών, που συμμετέχουν στην εν λόγω ελεγκτική Διαδικασία |
| − | |process_estimated_implementation_time=τέσσερις (4) με έξι (6) | + | |process_estimated_implementation_time=6 |
| | |process_estimated_implementation_time_type=Μήνες | | |process_estimated_implementation_time_type=Μήνες |
| | |process_provided_language=Αγγλικά | | |process_provided_language=Αγγλικά |
| Γραμμή 19: |
Γραμμή 21: |
| | |process_source=Συντάκτες | | |process_source=Συντάκτες |
| | |process_sdg_resource=Δικαστική Προσφυγή | | |process_sdg_resource=Δικαστική Προσφυγή |
| − | |process_total_duration_steps_min=τέσσερις (4) | + | |process_total_duration_steps_min=4 |
| − | |process_total_duration_steps_max=έξι (6) | + | |process_total_duration_steps_max=19 |
| − | |process_total_duration_steps_type=μήνες | + | |process_total_duration_steps_type=Εβδομάδες |
| − | |process_total_duration_steps_digital_min=τέσσερις (4) | + | |process_total_duration_steps_digital_min=0 |
| − | |process_total_duration_steps_digital_max=έξι (6) | + | |process_total_duration_steps_digital_max=0 |
| − | |process_total_duration_steps_digital_type=μήνες | + | |process_total_duration_steps_digital_type=Δευτερόλεπτα |
| | + | |process_cost_min=0 |
| | + | |process_cost_max=0 |
| | + | |process_evidence_cost_total_number=0 |
| | + | |process_evidence_total_number=0 |
| | + | |process_evidence_step_total_number=11 |
| | + | |process_evidence_step_digital_total_number=0 |
| | }} | | }} |
| | {{process conditions | | {{process conditions |
| | + | |process_conditions_num_id=1 |
| | |process_conditions_alternative=Όχι | | |process_conditions_alternative=Όχι |
| | |process_conditions_name=Η προϋπόθεση να χαρακτηριστεί ένα φυσικό πρόσωπο ή Φορέας ως "ελεγχόμενος", στο πλαίσιο της εν λόγω διαδικασίας, είναι να συμμετέχει στο συντονισμό, διαχείριση ή υλοποίηση έργων που συγχρηματοδοτούνται από τα Ευρωπαϊκά Ταμεία/ Χρηματοδοτικά Μέσα | | |process_conditions_name=Η προϋπόθεση να χαρακτηριστεί ένα φυσικό πρόσωπο ή Φορέας ως "ελεγχόμενος", στο πλαίσιο της εν λόγω διαδικασίας, είναι να συμμετέχει στο συντονισμό, διαχείριση ή υλοποίηση έργων που συγχρηματοδοτούνται από τα Ευρωπαϊκά Ταμεία/ Χρηματοδοτικά Μέσα |
| Γραμμή 35: |
Γραμμή 44: |
| | |process_rule_decision_year=2017 | | |process_rule_decision_year=2017 |
| | |process_rule_article=Άρθρο 57 Γενική Διεύθυνση Ελέγχων Συγχρηματοδοτούμενων Προγραμμάτων (Γ.Δ.Ε.Σ.Π.) | | |process_rule_article=Άρθρο 57 Γενική Διεύθυνση Ελέγχων Συγχρηματοδοτούμενων Προγραμμάτων (Γ.Δ.Ε.Σ.Π.) |
| − | |process_rule_description=1. Στρατηγικός στόχος της Γενικής Διεύθυνσης Ελέγχων Συγχρηματοδοτούμενων Προγραμμάτων είναι η | + | |process_rule_description=Στρατηγικός στόχος της Γενικής Διεύθυνσης Ελέγχων Συγχρηματοδοτούμενων Προγραμμάτων είναι η |
| | παροχή επαρκούς διαβεβαίωσης για τη διασφάλιση της | | παροχή επαρκούς διαβεβαίωσης για τη διασφάλιση της |
| | ορθής δημοσιονομικής διαχείρισης των εθνικών και ενωσιακών πόρων μέσω της διενέργειας αποτελεσματικών | | ορθής δημοσιονομικής διαχείρισης των εθνικών και ενωσιακών πόρων μέσω της διενέργειας αποτελεσματικών |
| Γραμμή 59: |
Γραμμή 68: |
| | |process_rule_decision_year=2014 | | |process_rule_decision_year=2014 |
| | |process_rule_article=Άρθρο 11 Αρχή Ελέγχου | | |process_rule_article=Άρθρο 11 Αρχή Ελέγχου |
| − | |process_rule_description=1. Αρχή Ελέγχου της παρ. 4 του άρθρου 123 του Κανονισμού (ΕΚ) 1303/2013 για όλα τα ΕΠ του ΕΣΠΑ 2014 2020 και του ΕΠ «Αλιεία και Θάλασσα 2014-2020» ορίζεται η Επιτροπή Δημοσιονομικού Ελέγχου (ΕΔΕΛ), η οποία συγκροτείται με απόφαση του Υπουργού Οικονομικών και υπάγεται στη Γενική Γραμματεία Δημοσιονομικής Πολιτικής του Υπουργείου Οικονομικών. [...] 2.[...] Στο πλαίσιο αυτό η ΕΔΕΛ αναλαμβάνει τις ακόλουθες αρμοδιότητες: (α) Διασφαλίζει τη διενέργεια ελέγχων για την επαλήθευση της αποτελεσματικής λειτουργίας του συστήματος διαχείρισης και ελέγχου των ΕΠ. (β) Διασφαλίζει ότι οι έλεγχοι των πράξεων πραγματοποιούνται σε κατάλληλο δείγμα για την επαλήθευση των δηλωθεισών στην Επιτροπή δαπανών.[...](γ) Καταρτίζει, εντός οκτώ μηνών από την έγκριση του ΕΠ, στρατηγική ελέγχου που καλύπτει τη μεθοδολογία ελέγχου που θα χρησιμοποιηθεί, τη μέθοδο δειγματοληψίας για τους ελέγχους των πράξεων, καθώς και τον προγραμματισμό των ελέγχων για την τρέχουσα λογιστική χρήση και τις δύο επόμενες λογιστικές χρήσεις.[...](δ) Μέχρι τη 15η Φεβρουάριου κάθε έτους από το 2016 έως το 2025 υποβάλλει στην Επιτροπή: ί) Γνωμοδότηση, σύμφωνα με το δεύτερο εδάφιο του στοιχείου β` της παρ. 5 του άρθρου 59 του Κανονισμού (EE, ΕΥΡΑΤΟΜ) 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και Συμβουλίου, βάσει των ελέγχων που έχει πραγματοποιήσει δια των Διευθύνσεων του άρθρου 12 ή έχουν διενεργηθεί υπό την ευθύνη της. | + | |process_rule_description=Αρχή Ελέγχου της παρ. 4 του άρθρου 123 του Κανονισμού (ΕΚ) 1303/2013 για όλα τα ΕΠ του ΕΣΠΑ 2014 2020 και του ΕΠ «Αλιεία και Θάλασσα 2014-2020» ορίζεται η Επιτροπή Δημοσιονομικού Ελέγχου (ΕΔΕΛ), η οποία συγκροτείται με απόφαση του Υπουργού Οικονομικών και υπάγεται στη Γενική Γραμματεία Δημοσιονομικής Πολιτικής του Υπουργείου Οικονομικών. [...] 2.[...] Στο πλαίσιο αυτό η ΕΔΕΛ αναλαμβάνει τις ακόλουθες αρμοδιότητες: (α) Διασφαλίζει τη διενέργεια ελέγχων για την επαλήθευση της αποτελεσματικής λειτουργίας του συστήματος διαχείρισης και ελέγχου των ΕΠ. (β) Διασφαλίζει ότι οι έλεγχοι των πράξεων πραγματοποιούνται σε κατάλληλο δείγμα για την επαλήθευση των δηλωθεισών στην Επιτροπή δαπανών.[...](γ) Καταρτίζει, εντός οκτώ μηνών από την έγκριση του ΕΠ, στρατηγική ελέγχου που καλύπτει τη μεθοδολογία ελέγχου που θα χρησιμοποιηθεί, τη μέθοδο δειγματοληψίας για τους ελέγχους των πράξεων, καθώς και τον προγραμματισμό των ελέγχων για την τρέχουσα λογιστική χρήση και τις δύο επόμενες λογιστικές χρήσεις.[...](δ) Μέχρι τη 15η Φεβρουάριου κάθε έτους από το 2016 έως το 2025 υποβάλλει στην Επιτροπή: ί) Γνωμοδότηση, σύμφωνα με το δεύτερο εδάφιο του στοιχείου β` της παρ. 5 του άρθρου 59 του Κανονισμού (EE, ΕΥΡΑΤΟΜ) 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και Συμβουλίου, βάσει των ελέγχων που έχει πραγματοποιήσει δια των Διευθύνσεων του άρθρου 12 ή έχουν διενεργηθεί υπό την ευθύνη της. |
| | ii) Ετήσια έκθεση ελέγχου, στην οποία παρατίθενται τα βασικά ευρήματα των ελέγχων που αφορούν το προηγούμενο λογιστικό έτος που λήγει στις 30 Ιουνίου, σύμφωνα με τη στρατηγική ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων των ευρημάτων σε σχέση με τυχόν ανεπάρκειες των συστημάτων διαχείρισης και ελέγχου, καθώς και των διορθωτικών μέτρων που προτάθηκαν και εφαρμόστηκαν.[...](ε) Συνεργάζεται με την Επιτροπή για το συντονισμό των σχεδίων και των μεθόδων του δημοσιονομικού ελέγχου και ανταλλάσσει τα αποτελέσματα των ελέγχων των συστημάτων διαχείρισης και ελέγχου, καθώς και απόψεις επί θεμάτων που αφορούν τη βελτίωση των εν λόγω συστημάτων, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 128 του Κανονισμού.[...]4. Η ΕΔΕΛ αναλαμβάνει τις αρμοδιότητες της Αρχής Ελέγχου, όπως αυτές περιγράφονται στους εκάστοτε Κανονισμούς για την υλοποίηση του Χρηματοδοτικού Μηχανισμού (ΧΜ) του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου (ΕΟΧ).5. Η ΕΔΕΛ διασφαλίζει ότι το έργο του ελέγχου ασκείται λαμβάνοντας υπόψη διεθνώς αποδεκτά πρότυπα ελέγχου. 6. Κατά την άσκηση των αρμοδιοτήτων της η ΕΔΕΛ μεριμνά ιδιαιτέρως για τη διαφύλαξη δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα και εμπιστευτικών πληροφοριών, των οποίων λαμβάνουν γνώση τα όργανα αυτής.7. Με απόφαση του Υπουργού Οικονομικών δύναται να συγκροτούνται επιτροπές ή ομάδες εργασίας για την υποβοήθηση του έργου της ΕΔΕΛ. Με την ίδια απόφαση καθορίζονται οι αμοιβές των μελών των επιτροπών ή των ομάδων εργασίας, σύμφωνα με τις κείμενες διατάξεις. | | ii) Ετήσια έκθεση ελέγχου, στην οποία παρατίθενται τα βασικά ευρήματα των ελέγχων που αφορούν το προηγούμενο λογιστικό έτος που λήγει στις 30 Ιουνίου, σύμφωνα με τη στρατηγική ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων των ευρημάτων σε σχέση με τυχόν ανεπάρκειες των συστημάτων διαχείρισης και ελέγχου, καθώς και των διορθωτικών μέτρων που προτάθηκαν και εφαρμόστηκαν.[...](ε) Συνεργάζεται με την Επιτροπή για το συντονισμό των σχεδίων και των μεθόδων του δημοσιονομικού ελέγχου και ανταλλάσσει τα αποτελέσματα των ελέγχων των συστημάτων διαχείρισης και ελέγχου, καθώς και απόψεις επί θεμάτων που αφορούν τη βελτίωση των εν λόγω συστημάτων, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 128 του Κανονισμού.[...]4. Η ΕΔΕΛ αναλαμβάνει τις αρμοδιότητες της Αρχής Ελέγχου, όπως αυτές περιγράφονται στους εκάστοτε Κανονισμούς για την υλοποίηση του Χρηματοδοτικού Μηχανισμού (ΧΜ) του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου (ΕΟΧ).5. Η ΕΔΕΛ διασφαλίζει ότι το έργο του ελέγχου ασκείται λαμβάνοντας υπόψη διεθνώς αποδεκτά πρότυπα ελέγχου. 6. Κατά την άσκηση των αρμοδιοτήτων της η ΕΔΕΛ μεριμνά ιδιαιτέρως για τη διαφύλαξη δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα και εμπιστευτικών πληροφοριών, των οποίων λαμβάνουν γνώση τα όργανα αυτής.7. Με απόφαση του Υπουργού Οικονομικών δύναται να συγκροτούνται επιτροπές ή ομάδες εργασίας για την υποβοήθηση του έργου της ΕΔΕΛ. Με την ίδια απόφαση καθορίζονται οι αμοιβές των μελών των επιτροπών ή των ομάδων εργασίας, σύμφωνα με τις κείμενες διατάξεις. |
| | |process_rule_gazette_doc_number=265 | | |process_rule_gazette_doc_number=265 |
| Γραμμή 81: |
Γραμμή 90: |
| | }} | | }} |
| | {{process steps | | {{process steps |
| | + | |process_step_num_id=1 |
| | |process_step_exit=Όχι | | |process_step_exit=Όχι |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| Γραμμή 86: |
Γραμμή 96: |
| | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση | | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση |
| | |process_step_implementation=Ενέργεια μέσω λογισμικού | | |process_step_implementation=Ενέργεια μέσω λογισμικού |
| − | |process_step_duration_min=τρεις (3) | + | |process_step_duration_min=3 |
| − | |process_step_duration_max=πέντε (5) | + | |process_step_duration_max=5 |
| | |process_step_duration_type=Εβδομάδες | | |process_step_duration_type=Εβδομάδες |
| | |process_step_description=Για καθένα από τα συγχρηματοδοτούμενα ΕΠ καταρτίζεται σχέδιο αρχικής Στρατηγικής Ελέγχου/Σχεδίου Ελέγχου εντός συγκεκριμένου χρονικού πλαισίου από την έγκριση των Προγραμμάτων, το οποίο εγκρίνεται από την ΕΔΕΛ (για τα ΕΠ του Στόχου Ευρωπαϊκής Εδαφικής Συνεργασίας, κατόπιν διαβούλευσης μεταξύ των αρμόδιων Ομάδων Ελεγκτών (Group of Auditors – GoA). Το κείμενο της Στρατηγικής/Σχεδίου Ελέγχου για καθένα από τα συγχρηματοδοτούμενα ΕΠ (εκτός των δράσεων ΤΑΕΕ και ΕΤΠΠ), επικαιροποιείται τουλάχιστον ετησίως από την αρμόδια Διεύθυνση της ΓΔΕΣΠ, ΔΣΑΕ, και εγκρίνεται από την ΕΔΕΛ και αφορά κυρίως την αναθεώρηση ή νέα εφαρμογή μεθόδων και διαδικασιών, τον καθορισμό των ετήσιων στόχων σε σχέση με τους ελέγχους Συστημάτων και πράξεων, καθώς και τον καθορισμό των ανθρώπινων πόρων που θα συμβάλλουν στην υλοποίηση των ετήσιων στόχων. Στη συνέχεια καθορίζεται η μεθοδολογία Δειγματοληψίας, για ι) τους ελέγχους Συστήματος Διαχείρισης και Ελέγχου Φορέων (δείγμα πράξεων), ιι) τους ελέγχους πράξεων (υπο-δειγματοληψία δαπανών) και ιιι) τους ελέγχους λογαριασμών (δείγμα πράξεων) και σχεδιάζεται ο Προγραμματισμός των ελέγχων, ανά λογιστική χρήση.Η κατάρτιση του Προγραμματισμού των ελέγχων και η υλοποίησή του αποτελεί αρμοδιότητα των ΔΕΔΣΠ Α’ και Β’ (τακτικών) και του ΑΤΕΕΣΠ (εκτάκτων) και αναρτάται στην ιστοσελίδα της ΕΔΕΛ (www.edel.gr), από τη ΔΣΑΕ. | | |process_step_description=Για καθένα από τα συγχρηματοδοτούμενα ΕΠ καταρτίζεται σχέδιο αρχικής Στρατηγικής Ελέγχου/Σχεδίου Ελέγχου εντός συγκεκριμένου χρονικού πλαισίου από την έγκριση των Προγραμμάτων, το οποίο εγκρίνεται από την ΕΔΕΛ (για τα ΕΠ του Στόχου Ευρωπαϊκής Εδαφικής Συνεργασίας, κατόπιν διαβούλευσης μεταξύ των αρμόδιων Ομάδων Ελεγκτών (Group of Auditors – GoA). Το κείμενο της Στρατηγικής/Σχεδίου Ελέγχου για καθένα από τα συγχρηματοδοτούμενα ΕΠ (εκτός των δράσεων ΤΑΕΕ και ΕΤΠΠ), επικαιροποιείται τουλάχιστον ετησίως από την αρμόδια Διεύθυνση της ΓΔΕΣΠ, ΔΣΑΕ, και εγκρίνεται από την ΕΔΕΛ και αφορά κυρίως την αναθεώρηση ή νέα εφαρμογή μεθόδων και διαδικασιών, τον καθορισμό των ετήσιων στόχων σε σχέση με τους ελέγχους Συστημάτων και πράξεων, καθώς και τον καθορισμό των ανθρώπινων πόρων που θα συμβάλλουν στην υλοποίηση των ετήσιων στόχων. Στη συνέχεια καθορίζεται η μεθοδολογία Δειγματοληψίας, για ι) τους ελέγχους Συστήματος Διαχείρισης και Ελέγχου Φορέων (δείγμα πράξεων), ιι) τους ελέγχους πράξεων (υπο-δειγματοληψία δαπανών) και ιιι) τους ελέγχους λογαριασμών (δείγμα πράξεων) και σχεδιάζεται ο Προγραμματισμός των ελέγχων, ανά λογιστική χρήση.Η κατάρτιση του Προγραμματισμού των ελέγχων και η υλοποίησή του αποτελεί αρμοδιότητα των ΔΕΔΣΠ Α’ και Β’ (τακτικών) και του ΑΤΕΕΣΠ (εκτάκτων) και αναρτάται στην ιστοσελίδα της ΕΔΕΛ (www.edel.gr), από τη ΔΣΑΕ. |
| | }} | | }} |
| | {{process steps | | {{process steps |
| | + | |process_step_num_id=2 |
| | |process_step_exit=Όχι | | |process_step_exit=Όχι |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| Γραμμή 97: |
Γραμμή 108: |
| | |process_step_official=Αρμόδιος Γενικός Διευθυντής | | |process_step_official=Αρμόδιος Γενικός Διευθυντής |
| | |process_step_implementation=Ψηφιακή υπογραφή | | |process_step_implementation=Ψηφιακή υπογραφή |
| − | |process_step_duration_min=δύο (2) | + | |process_step_duration_min=2 |
| − | |process_step_duration_max=τρεις(3) | + | |process_step_duration_max=3 |
| | |process_step_duration_type=Ημέρες | | |process_step_duration_type=Ημέρες |
| | |process_step_description=Οι ενέργειες προετοιμασίας του ελέγχου διενεργούνται από την Ομάδα Προετοιμασίας/Ομάδα Ελέγχου, η οποία αποτελείται συνήθως από δύο (2) έως τρία (3) μέλη, έχει την ευθύνη των ενεργειών προετοιμασίας για τη διενέργειά του, δηλ. συγκεντρώνει και μελετά όλα τα απαραίτητα στοιχεία και πληροφορίες που αφορούν: (α) τον ελεγχόμενο Φορέα ή/και άλλους εμπλεκόμενους Φορείς και (β) την ελεγχόμενη πράξη/υποέργο/ δράση/ ενέργεια. Επικοινωνεί με τον ελεγχόμενο Φορέα και όπου απαιτείται, με κάθε άλλο φορέα που εμπλέκεται στις διαδικασίες ένταξης, παρακολούθησης, υλοποίησης ή χρηματοδότησης, προκειμένου να τους ενημερώσει για την επικείμενη διενέργεια του ελέγχου, να προσδιορίσει το χρονοδιάγραμμα και τη διάρκεια του ελέγχου και να δώσει επίσης τη δυνατότητα στους Φορείς να προετοιμαστούν εγκαίρως, ώστε η διενέργεια του ελέγχου να είναι κατά το δυνατόν σύντομη και αποτελεσματική.Μετά την ολοκλήρωση όλων των προπαρασκευαστικών ενεργειών εκδίδεται η Απόφαση Σύστασης Ομάδας Ελέγχου, η οποία υπογράφεται και πρωτοκολλείται μέσω του ΣΗΔΕ από τους αρμόδιους Προϊσταμένους Τμήματος/ Διεύθυνσης και από τον Πρόεδρο της ΕΔΕΛ και στη συνέχεια το ΑΤΔΥ την αποστέλλει για ανάρτηση στη ΔΙΑΥΓΕΙΑ και για δημοσίευση σε ΦΕΚ. | | |process_step_description=Οι ενέργειες προετοιμασίας του ελέγχου διενεργούνται από την Ομάδα Προετοιμασίας/Ομάδα Ελέγχου, η οποία αποτελείται συνήθως από δύο (2) έως τρία (3) μέλη, έχει την ευθύνη των ενεργειών προετοιμασίας για τη διενέργειά του, δηλ. συγκεντρώνει και μελετά όλα τα απαραίτητα στοιχεία και πληροφορίες που αφορούν: (α) τον ελεγχόμενο Φορέα ή/και άλλους εμπλεκόμενους Φορείς και (β) την ελεγχόμενη πράξη/υποέργο/ δράση/ ενέργεια. Επικοινωνεί με τον ελεγχόμενο Φορέα και όπου απαιτείται, με κάθε άλλο φορέα που εμπλέκεται στις διαδικασίες ένταξης, παρακολούθησης, υλοποίησης ή χρηματοδότησης, προκειμένου να τους ενημερώσει για την επικείμενη διενέργεια του ελέγχου, να προσδιορίσει το χρονοδιάγραμμα και τη διάρκεια του ελέγχου και να δώσει επίσης τη δυνατότητα στους Φορείς να προετοιμαστούν εγκαίρως, ώστε η διενέργεια του ελέγχου να είναι κατά το δυνατόν σύντομη και αποτελεσματική.Μετά την ολοκλήρωση όλων των προπαρασκευαστικών ενεργειών εκδίδεται η Απόφαση Σύστασης Ομάδας Ελέγχου, η οποία υπογράφεται και πρωτοκολλείται μέσω του ΣΗΔΕ από τους αρμόδιους Προϊσταμένους Τμήματος/ Διεύθυνσης και από τον Πρόεδρο της ΕΔΕΛ και στη συνέχεια το ΑΤΔΥ την αποστέλλει για ανάρτηση στη ΔΙΑΥΓΕΙΑ και για δημοσίευση σε ΦΕΚ. |
| | }} | | }} |
| | {{process steps | | {{process steps |
| | + | |process_step_num_id=3 |
| | |process_step_exit=Όχι | | |process_step_exit=Όχι |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| Γραμμή 108: |
Γραμμή 120: |
| | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση | | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση |
| | |process_step_implementation=Ενέργεια μέσω λογισμικού | | |process_step_implementation=Ενέργεια μέσω λογισμικού |
| − | |process_step_duration_min=μια (1) | + | |process_step_duration_min=1 |
| − | |process_step_duration_max=δύο (2) | + | |process_step_duration_max=2 |
| | |process_step_duration_type=Ημέρες | | |process_step_duration_type=Ημέρες |
| | |process_step_description=Η ενημέρωση του ελεγχόμενου Φορέα ή/και άλλων εμπλεκομένων Φορέων, γίνεται εγγράφως, σε εύλογο χρόνο πριν από την καθορισμένη ημερομηνία έναρξης της διενέργειας του ελέγχου. Το ενημερωτικό έγγραφο προς τον ελεγχόμενο Φορέα ή/και άλλους εμπλεκόμενους Φορείς, περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, αναλυτική λίστα των πρόσθετων στοιχείων που απαιτείται να αποσταλούν, εξαιρώντας τα στοιχεία που υπάρχουν ήδη καταχωρημένα/ αναρτημένα στο ΟΠΣ ΕΣΠΑ/ ΠΣΚΕ (λαμβάνονται υπόψη κατά τρόπο δεσμευτικό για τον έλεγχο, θεωρώντας ότι είναι πλήρη, τελικά και εγκεκριμένα), τα οποία η ομάδα θα πρέπει να έχει συγκεντρώσει κατά το στάδιο προετοιμασίας του ελέγχου. | | |process_step_description=Η ενημέρωση του ελεγχόμενου Φορέα ή/και άλλων εμπλεκομένων Φορέων, γίνεται εγγράφως, σε εύλογο χρόνο πριν από την καθορισμένη ημερομηνία έναρξης της διενέργειας του ελέγχου. Το ενημερωτικό έγγραφο προς τον ελεγχόμενο Φορέα ή/και άλλους εμπλεκόμενους Φορείς, περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, αναλυτική λίστα των πρόσθετων στοιχείων που απαιτείται να αποσταλούν, εξαιρώντας τα στοιχεία που υπάρχουν ήδη καταχωρημένα/ αναρτημένα στο ΟΠΣ ΕΣΠΑ/ ΠΣΚΕ (λαμβάνονται υπόψη κατά τρόπο δεσμευτικό για τον έλεγχο, θεωρώντας ότι είναι πλήρη, τελικά και εγκεκριμένα), τα οποία η ομάδα θα πρέπει να έχει συγκεντρώσει κατά το στάδιο προετοιμασίας του ελέγχου. |
| | }} | | }} |
| | {{process steps | | {{process steps |
| | + | |process_step_num_id=4 |
| | |process_step_exit=Όχι | | |process_step_exit=Όχι |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| Γραμμή 119: |
Γραμμή 132: |
| | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση | | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση |
| | |process_step_implementation=Έλεγχος | | |process_step_implementation=Έλεγχος |
| − | |process_step_duration_min=μία (1) | + | |process_step_duration_min=1 |
| − | |process_step_duration_max=εβδομήντα δύο (72) | + | |process_step_duration_max=72 |
| | |process_step_duration_type=Ημέρες | | |process_step_duration_type=Ημέρες |
| | }} | | }} |
| | {{process steps | | {{process steps |
| | + | |process_step_num_id=5 |
| | |process_step_exit=Όχι | | |process_step_exit=Όχι |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Αξιολόγηση αποτελεσμάτων ελέγχου/ Κοινοποίηση Έκθεσης προσωρινών αποτελεσμάτων ελέγχου, προς τον ελεγχόμενο Φορέα ή/και άλλους εμπλεκόμενους Φορείς / | | |process_step_title=Αξιολόγηση αποτελεσμάτων ελέγχου/ Κοινοποίηση Έκθεσης προσωρινών αποτελεσμάτων ελέγχου, προς τον ελεγχόμενο Φορέα ή/και άλλους εμπλεκόμενους Φορείς / |
| | |process_step_official=Αρμόδια Γενική Διεύθυνση | | |process_step_official=Αρμόδια Γενική Διεύθυνση |
| − | |process_step_duration_min=μία (1) | + | |process_step_duration_min=1 |
| − | |process_step_duration_max=τρεις (3) | + | |process_step_duration_max=3 |
| | |process_step_duration_type=Ημέρες | | |process_step_duration_type=Ημέρες |
| | }} | | }} |
| | {{process steps | | {{process steps |
| | + | |process_step_num_id=6 |
| | |process_step_exit=Όχι | | |process_step_exit=Όχι |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Αξιολόγηση αποτελεσμάτων ελέγχου/ Υποβολή αντιρρήσεων/ παρατηρήσεων από τον ελεγχόμενο Φορέα ή /και άλλους εμπλεκόμενους Φορείς/ | | |process_step_title=Αξιολόγηση αποτελεσμάτων ελέγχου/ Υποβολή αντιρρήσεων/ παρατηρήσεων από τον ελεγχόμενο Φορέα ή /και άλλους εμπλεκόμενους Φορείς/ |
| | |process_step_official=Άλλο | | |process_step_official=Άλλο |
| − | |process_step_duration_min=μία (1) | + | |process_step_duration_min=1 |
| − | |process_step_duration_max=δεκαπέντε (15) | + | |process_step_duration_max=15 |
| | |process_step_duration_type=Ημέρες | | |process_step_duration_type=Ημέρες |
| | }} | | }} |
| | {{process steps | | {{process steps |
| | + | |process_step_num_id=7 |
| | |process_step_exit=Όχι | | |process_step_exit=Όχι |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Αξιολόγηση αποτελεσμάτων ελέγχου/ Εξέταση αντιρρήσεων/ παρατηρήσεων και έγκριση προσωρινών αποτελεσμάτων ελέγχου, από την Ε.Δ.ΕΛ./ Έκδοση Απόφασης της Ε.Δ.ΕΛ. | | |process_step_title=Αξιολόγηση αποτελεσμάτων ελέγχου/ Εξέταση αντιρρήσεων/ παρατηρήσεων και έγκριση προσωρινών αποτελεσμάτων ελέγχου, από την Ε.Δ.ΕΛ./ Έκδοση Απόφασης της Ε.Δ.ΕΛ. |
| | |process_step_official=Συλλογικό όργανο | | |process_step_official=Συλλογικό όργανο |
| − | |process_step_duration_min=μία (1) | + | |process_step_duration_min=1 |
| | + | |process_step_duration_max=1 |
| | |process_step_duration_type=Ημέρες | | |process_step_duration_type=Ημέρες |
| | }} | | }} |
| | {{process steps | | {{process steps |
| | + | |process_step_num_id=8 |
| | |process_step_exit=Όχι | | |process_step_exit=Όχι |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Αξιολόγηση αποτελεσμάτων ελέγχου/ Κοινοποίηση Έκθεσης Οριστικών αποτελεσμάτων ελέγχου προς τον ελεγχόμενο Φορέα ή/και άλλους εμπλεκόμενους Φορείς | | |process_step_title=Αξιολόγηση αποτελεσμάτων ελέγχου/ Κοινοποίηση Έκθεσης Οριστικών αποτελεσμάτων ελέγχου προς τον ελεγχόμενο Φορέα ή/και άλλους εμπλεκόμενους Φορείς |
| | |process_step_official=Αρμόδια Γενική Διεύθυνση | | |process_step_official=Αρμόδια Γενική Διεύθυνση |
| − | |process_step_duration_min=μία (1) | + | |process_step_duration_min=1 |
| | + | |process_step_duration_max=1 |
| | |process_step_duration_type=Ημέρες | | |process_step_duration_type=Ημέρες |
| | }} | | }} |
| | {{process steps | | {{process steps |
| | + | |process_step_num_id=9 |
| | |process_step_exit=Όχι | | |process_step_exit=Όχι |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Παρακολούθηση των συστάσεων/ Ενέργειες παρακολούθησης συμμόρφωσης Φορέων σε συστάσεις ελέγχων της Ε.Δ.ΕΛ. | | |process_step_title=Παρακολούθηση των συστάσεων/ Ενέργειες παρακολούθησης συμμόρφωσης Φορέων σε συστάσεις ελέγχων της Ε.Δ.ΕΛ. |
| | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση | | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση |
| | + | |process_step_duration_min=1 |
| | + | |process_step_duration_max=1 |
| | + | |process_step_duration_type=Δευτερόλεπτα |
| | }} | | }} |
| | {{process steps | | {{process steps |
| | + | |process_step_num_id=10 |
| | |process_step_exit=Όχι | | |process_step_exit=Όχι |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Έλεγχοι Λογαριασμών | | |process_step_title=Έλεγχοι Λογαριασμών |
| | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση | | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση |
| | + | |process_step_duration_min=0 |
| | + | |process_step_duration_max=0 |
| | + | |process_step_duration_type=Δευτερόλεπτα |
| | }} | | }} |
| | {{process steps | | {{process steps |
| | + | |process_step_num_id=11 |
| | |process_step_exit=Όχι | | |process_step_exit=Όχι |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Κατάρτιση ετήσιων εκθέσεων/ γνωμών | | |process_step_title=Κατάρτιση ετήσιων εκθέσεων/ γνωμών |
| | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση | | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση |
| | + | |process_step_duration_min=0 |
| | + | |process_step_duration_max=0 |
| | + | |process_step_duration_type=Ημέρες |
| | }} | | }} |
