|
|
| Γραμμή 22: |
Γραμμή 22: |
| | |process_evidence_prerequisite_total_number=0 | | |process_evidence_prerequisite_total_number=0 |
| | |process_evidence_total_number=0 | | |process_evidence_total_number=0 |
| − | |process_evidence_step_total_number=5 | + | |process_evidence_step_total_number=6 |
| | |process_evidence_step_digital_total_number=0 | | |process_evidence_step_digital_total_number=0 |
| | }} | | }} |
| Γραμμή 98: |
Γραμμή 98: |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Αντιστοίχιση των πιό κρίσιμων κινδύνων με την ελεγχόμενη μονάδα ή δρασητριοτητα και την προτεραιοποίηση των αποστολών ελέγχου - Δ' στάδιο κατάρτισης του προγράμματος ελέγχου | | |process_step_title=Αντιστοίχιση των πιό κρίσιμων κινδύνων με την ελεγχόμενη μονάδα ή δρασητριοτητα και την προτεραιοποίηση των αποστολών ελέγχου - Δ' στάδιο κατάρτισης του προγράμματος ελέγχου |
| | + | |process_step_duration_min=0 |
| | + | |process_step_duration_max=0 |
| | + | |process_step_duration_type=Δευτερόλεπτα |
| | + | }} |
| | + | {{process steps |
| | + | |process_step_num_id=6 |
| | + | |process_step_exit=Όχι |
| | + | |process_step_child=Όχι |
| | + | |process_step_title=Κατανομή των ελεγκτικών πόρων - Ε' στάδιο κατάρτισης του προγράμαμτος ελέγχου |
| | |process_step_duration_min=0 | | |process_step_duration_min=0 |
| | |process_step_duration_max=0 | | |process_step_duration_max=0 |
| | }} | | }} |
Αναθεώρηση της 13:12, 13 Δεκεμβρίου 2021
ca9c9997-3a62-4b38-b349-7ef4ba8b7761
506552
Με μια ματιά
Υπεύθυνη οργανική μονάδα για την εκκίνηση της διαδικασίας
Μονάδες Εσωτερικών Ελέγχου δημοσίων φορέων
Περιγραφή
Η διαδικασία αυτή είναι ενδοδιοικητική και απευθύνεται στις Μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου κάθε δημόσιου φορέα. Αφορά την κατάρτιση του ετήσιου Προγράμματος Εργασιών, το οποίο είναι ένα σημαντικό διοικητικό εργαλείο, που περιλαμβάνει έργα (διαβεβαιωτικά και συμβουλευτικά) που πρόκειται να διενεργήσει/παρέχει η κάθε Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου στο συγκεκριμένο έτος. Ο σχεδιασμός του Προγράμματος αποτελεί την κύρια ευθύνη του Προϊσταμένου της κάθε Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. Στο τέλος κάθε έτους συντάσσεται το Ετήσιο Πρόγραμμα Εργασιών για το επόμενο έτος.
Βασικές πληροφορίες
Οργανική μονάδα θεσμικού φορέα
ΓΕΝΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΑΚΕΡΑΙΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΛΟΓΟΔΟΣΙΑΣ
Εξερχόμενα
Εξερχόμενα
Έναυσμα σε άλλη διαδικασία
Άλλες πληροφορίες
Επίσημος τίτλος
Κατάρτιση Ετήσιου Προγράμματος Εργασιών Εσωτερικού Ελέγχου
ΔΔ
7
0
0
Φορέας:ΕΘΝΙΚΗ ΑΡΧΗ ΔΙΑΦΑΝΕΙΑΣΤο «Φορέας:ΕΘΝΙΚΗ ΑΡΧΗ ΔΙΑΦΑΝΕΙΑΣ» δεν είναι αριθμός.
Όχι
ΓΕΝΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΑΚΕΡΑΙΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΛΟΓΟΔΟΣΙΑΣΤο «ΓΕΝΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΑΚΕΡΑΙΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΛΟΓΟΔΟΣΙΑΣ» δεν είναι αριθμός.
Συντάκτες
Άλλο
Το Ετήσιο Πρόγραμμα Εργασιών είναι ένα σημαντικό διοικητικό εργαλείο, που περιλαμβάνει τα έργα (διαβεβαιωτικά και συμβουλευτικά) που πρόκειται να διενεργήσει/παρέχει η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου στο συγκεκριμένο έτος. Ο σχεδιασμός του Προγράμματος αποτελεί την κύρια ευθύνη του Προϊσταμένου της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. Στο τέλος κάθε έτους συντάσσεται το Ετήσιο Πρόγραμμα Εργασιών για το επόμενο έτος.
0
0
0
0
}}
}}
}}
,
Νόμος
14
4795
2021
62
Α
Περιγραφή
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου του Δημόσιου Τομέα, Σύμβουλος Ακεραιότητας στη δημόσια διοίκηση και άλλες διατάξεις για τη δημόσια διοίκηση και την τοπική αυτοδίοικηση
1
Προυποθέσεις και κριτήρια για το σχεδιασμό του Ετήσιου Προγαμμα Ελέγχου.
Περιγραφή
Για την κατάρτιση του Ετήσιου Προγράμματος Εργασιών ο Προϊστάμενος της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου θα πρέπει μέσα από τη συνεχή επικοινωνία με τη Διοίκηση, να είναι ενήμερος για τους επιχειρησιακούς στόχους του φορέα, τους κινδύνους που απειλούν την εύρυθμη λειτουργία του, το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου του φορέα.
Με βάσει τη χαρτογράφηση των δραστηριοτήτων του φορεά και την αξιολογηση κινδύνων που έχει πραγματοποιηθεί από τη Διοίκηση, ο Προϊστάμενος Εσωτερικού Ελέγχου λαμβάνοντας υπόψη τα παρακάτω ενδεικτικά κριτήρια:
Τους αντικειμενικούς στόχους του φορέα
Τους εγγενείς κινδύνους
Κατά πόσο ο φορέας διαχειρίζεται αποτελεσματικά τους κινδύνους
Προηγούμενους ελέγχους καθώς και τη συμμόρφωση των ελεγχόμενων με τα συμπεράσματα, τις προτάσεις και τις διορθωτικές ενέργειες αυτών (Ελεγκτικό Συνέδριο, ΓΛΚ)
Τη βαρύτητα μιας δραστηριότητας για τη λειτουργία του φορέα (π.χ. οικονομικές υπηρεσίες)
Την ιεράρχηση και ταξινόμηση των κινδύνων ανά λειτουργία του φορέα και βαθμό σπουδαιότητας
Προβαίνει στη κατάρτιση του Ετήσιου Προγράμματος Εργασιών το αργότερο εντός του Ιανουαρίου κάθε έτους.
Σημειώσεις
Για το λόγο αυτό, ενδείκνυται να υπάρχει επικοινωνία του Προϊσταμένου της ΜΕΕ με τον επικεφαλής του φορέα καθώς και να μετέχει σε συναντήσεις υψηλόβαθμων στελεχών, όπου λαμβάνονται αποφάσεις για την λειτουργία του φορέα.
Όχι
Όχι
2
Προσδιορισμός Περιβάλλοντος Ελέγχου- Α' στάδιο κατάρτισης του Ετησιου Προγράμματος Εργασιών
Αρμόδιος διεκπεραίωσης
Άλλο
Περιγραφή
Το πρώτο βήμα σε κάθε προγραμματισμό ελέγχων είναι η αναγνώριση του ελεγκτικού σύμπαντος που περιλαμβάνει το σύνολο του πληθυσμού των δυνάμενων να ελεγχθούν περιοχών και οι οποίες μπορούν να κατηγοριοποιηθούν με πολλούς τρόπους. Το ελεγκτικό σύμπαν περιλαμβάνει όλες τις περιοχές κινδύνου που θα μπορούσαν να αποτελέσουν αντικείμενο ελέγχου, με αποτέλεσμα τη δημιουργία ενός καταλόγου των πιθανών ελεγκτικών έργων που θα μπορούσαν να πραγματοποιηθούν. Το ελεγκτικό σύμπαν περιλαμβάνει έργα και πρωτοβουλίες που σχετίζονται με το στρατηγικό σχέδιο του φορέα (organization’s strategic plan) και μπορεί να οργανωθεί κατά επιχειρησιακές μονάδες, διαδικασίες, προγράμματα, συστήματα ή μηχανισμούς ελέγχου. Για τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου το ελεγκτικό σύμπαν σχετίζεται με το σύνολο των δραστηριοτήτων και λειτουργιών του φορέα που θα πρέπει να αποτελέσουν αντικείμενο διενέργειας ελέγχου της Μονάδας, προκειμένου να εξετασθεί η επάρκεια και η αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου του φορέα.
Για να διασφαλιστεί η πληρότητα του ελεγκτικού σύμπαντος, ο Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου θα πρέπει να εξετάσει τις ακόλουθες πηγές:
• Τη στρατηγική του φορέα
• Όλες τις μεγάλες περιοχές, μονάδες, έργα και τις στρατηγικές τους, τους στόχους τους και τις διαδικασίες
• Τους τρίτους που συνεργάζεται ο φορέας
• Διαδικασίες και υπό-διαδικασίες όλων των κύριων λειτουργιών
• Σημαντικές εφαρμογές πληροφορικής και τα κυριότερα πληροφοριακά συστήματα, συμπεριλαμβανομένου του υλικού, του λογισμικού και τις πληροφορίες που περιέχουν (από την Υπηρεσία Πληροφορικής)
• Το κανονιστικό και νομικό πλαίσιο που ισχύει στο φορέα
• Μη χρηματοοικονομικούς δείκτες (π.χ. σε θέματα περιβάλλοντος, υγιεινής και ασφάλειας, κοινωνικής ευθύνης κλπ.)
Όχι
Όχι
3
Εντοπισμός όλων των κινδύνων που σχετίζονται με το περιβάλλον ελέγχου- Β' στάδιο κατάρτισης του Ετήσιου Προγράμματος Εργασιών
Όχι
Όχι
4
Ιεράρχηση των κινδύνων και προσδιορισμός προτεραιοτήτων Γ' στάδιο κατάρτισης προγράμαμτος ελέγχου
Όχι
Όχι
5
Αντιστοίχιση των πιό κρίσιμων κινδύνων με την ελεγχόμενη μονάδα ή δρασητριοτητα και την προτεραιοποίηση των αποστολών ελέγχου - Δ' στάδιο κατάρτισης του προγράμματος ελέγχου
Όχι
Όχι
6
Κατανομή των ελεγκτικών πόρων - Ε' στάδιο κατάρτισης του προγράμαμτος ελέγχου
Όχι
Όχι
Τα cookies μας βοηθούν να παρέχουμε τις υπηρεσίες μας. Χρησιμοποιώντας τις υπηρεσίες μας, συμφωνείτε στην χρήση των cookies από εμάς.
