|
|
Γραμμή 45: |
Γραμμή 45: |
| | | |
| Με βάσει τη χαρτογράφηση των δραστηριοτήτων του φορεά και την αξιολογηση κινδύνων που έχει πραγματοποιηθεί από τη Διοίκηση, ο Προϊστάμενος Εσωτερικού Ελέγχου λαμβάνοντας υπόψη τα παρακάτω ενδεικτικά κριτήρια: | | Με βάσει τη χαρτογράφηση των δραστηριοτήτων του φορεά και την αξιολογηση κινδύνων που έχει πραγματοποιηθεί από τη Διοίκηση, ο Προϊστάμενος Εσωτερικού Ελέγχου λαμβάνοντας υπόψη τα παρακάτω ενδεικτικά κριτήρια: |
| + | Τους αντικειμενικούς στόχους του φορέα |
| + | Τους εγγενείς κινδύνους |
| + | Κατά πόσο ο φορέας διαχειρίζεται αποτελεσματικά τους κινδύνους |
| + | Προηγούμενους ελέγχους καθώς και τη συμμόρφωση των ελεγχόμενων με τα συμπεράσματα, τις προτάσεις και τις διορθωτικές ενέργειες αυτών (Ελεγκτικό Συνέδριο, ΓΛΚ) |
| + | Τη βαρύτητα μιας δραστηριότητας για τη λειτουργία του φορέα (π.χ. οικονομικές υπηρεσίες) |
| + | Την ιεράρχηση και ταξινόμηση των κινδύνων ανά λειτουργία του φορέα και βαθμό σπουδαιότητας |
| | | |
− | Τους αντικειμενικούς στόχους του φορέα
| + | Ο υπεύθυνος της ΜΕΕ προβαίνει στη κατάρτιση του Ετήσιου Προγράμματος Εργασιών το αργότερο εντός του Ιανουαρίου κάθε έτους. |
− | Τους εγγενείς κινδύνους
| |
− | Κατά πόσο ο φορέας διαχειρίζεται αποτελεσματικά τους κινδύνους
| |
− | Προηγούμενους ελέγχους καθώς και τη συμμόρφωση των ελεγχόμενων με τα συμπεράσματα, τις προτάσεις και τις διορθωτικές ενέργειες αυτών (Ελεγκτικό Συνέδριο, ΓΛΚ)
| |
− | Τη βαρύτητα μιας δραστηριότητας για τη λειτουργία του φορέα (π.χ. οικονομικές υπηρεσίες)
| |
− | Την ιεράρχηση και ταξινόμηση των κινδύνων ανά λειτουργία του φορέα και βαθμό σπουδαιότητας
| |
− | | |
− | Προβαίνει στη κατάρτιση του Ετήσιου Προγράμματος Εργασιών το αργότερο εντός του Ιανουαρίου κάθε έτους.
| |
| |process_step_note=Για το λόγο αυτό, ενδείκνυται να υπάρχει επικοινωνία του Προϊσταμένου της ΜΕΕ με τον επικεφαλής του φορέα καθώς και να μετέχει σε συναντήσεις υψηλόβαθμων στελεχών, όπου λαμβάνονται αποφάσεις για την λειτουργία του φορέα. | | |process_step_note=Για το λόγο αυτό, ενδείκνυται να υπάρχει επικοινωνία του Προϊσταμένου της ΜΕΕ με τον επικεφαλής του φορέα καθώς και να μετέχει σε συναντήσεις υψηλόβαθμων στελεχών, όπου λαμβάνονται αποφάσεις για την λειτουργία του φορέα. |
| }} | | }} |
Γραμμή 168: |
Γραμμή 167: |
| |process_step_duration_min=0 | | |process_step_duration_min=0 |
| |process_step_duration_max=0 | | |process_step_duration_max=0 |
| + | |process_step_duration_type=Δευτερόλεπτα |
| |process_step_description=Το Πρόγραμμα Εργασιών σταθμίζει ουσιαστικά (α) τις ελεγκτικές ανάγκες της Μονάδας που προκύπτουν από την αξιολόγηση κινδύνων αλλά και από λοιπές πηγές, όπως από σχόλια των ανώτερων στελεχών της Διοίκησης, το παρεπόμενο ελεγκτικό έργο άλλων μονάδων του φορέα (πχ. Οικονομική Διεύθυνση, Επιθεώρηση κλπ.) και εξωτερικών οργάνων και (β) του διαθέσιμου ελεγκτικού χρόνου. | | |process_step_description=Το Πρόγραμμα Εργασιών σταθμίζει ουσιαστικά (α) τις ελεγκτικές ανάγκες της Μονάδας που προκύπτουν από την αξιολόγηση κινδύνων αλλά και από λοιπές πηγές, όπως από σχόλια των ανώτερων στελεχών της Διοίκησης, το παρεπόμενο ελεγκτικό έργο άλλων μονάδων του φορέα (πχ. Οικονομική Διεύθυνση, Επιθεώρηση κλπ.) και εξωτερικών οργάνων και (β) του διαθέσιμου ελεγκτικού χρόνου. |
| Ο διαθέσιμος χρόνος της ελεγκτικής ομάδας (ΔΧΕΟ) ή του εσωτερικού ελεγκτή υπολογίζεται ως ακολούθως: | | Ο διαθέσιμος χρόνος της ελεγκτικής ομάδας (ΔΧΕΟ) ή του εσωτερικού ελεγκτή υπολογίζεται ως ακολούθως: |