|
|
| Γραμμή 48: |
Γραμμή 48: |
| | |process_evidence_submission_type=Αυτεπάγγελτη (χειροκίνητα), Αυτεπάγγελτη (ψηφιακά) | | |process_evidence_submission_type=Αυτεπάγγελτη (χειροκίνητα), Αυτεπάγγελτη (ψηφιακά) |
| | |process_evidence_note=Το αρμόδιο τμήμα μπορεί να ζητήσει οποιοδήποτε έγγραφα απαραίτητα για την έκδοση των καταλογιστικών πράξεων | | |process_evidence_note=Το αρμόδιο τμήμα μπορεί να ζητήσει οποιοδήποτε έγγραφα απαραίτητα για την έκδοση των καταλογιστικών πράξεων |
| | + | }} |
| | + | {{process rules |
| | + | |process_rule_type=Νόμος |
| | + | |process_rule_decision_number=4583 |
| | + | |process_rule_decision_year=2018 |
| | + | |process_rule_article=96 παρ. 4 |
| | + | |process_rule_description=Άρθρο 96 Τροποποίηση των άρθρων 10και 17 του ν. 3492/2006 4. Η παρ. 7 του άρθρου 17 του ν. 3492/2006, αντικαθίσταται ως εξής:«7. Εάν υποβληθούν αντιρρήσεις και εξεταστούν από την Ε.Σ.ΕΛ., η ελεγκτική ομάδα συντάσσει οριστική έκθεση, στην οποία ενσωματώνει την απόφαση της Ε.Σ.ΕΛ.. Η Δ.Υ.Ε.Ε. που διενεργεί τον έλεγχο αποστέλλει την οριστική έκθεση στον ελεγχόμενο φορέα, τον οποίο καλεί να υλοποιήσει τις συστάσεις, καθώς και στη Διεύθυνση Σχεδιασμού Μεθοδολογίας και Επιβολής Κυρώσεων και στη Διεύθυνση Προγραμματισμού και Συντονισμού Ελέγχων. Η εν λόγω Δ.Υ.Ε.Ε. αναλαμβάνει να παρακολουθήσει τη συμμόρφωση των φορέων και την εκτέλεση των ληφθέντων μέτρων. Στις περιπτώσεις των Δ.Υ.Ε.Ε. επιπέδου Διεύθυνσης η παρακολούθηση γίνεται από το Τμήμα Παρακολούθησης Ελέγχων. Αν από τις τελικές εκθέσεις προβλέπονται δημοσιονομικές διορθώσεις ή καταλογισμοί, αυτές επιβάλλονται από τη Διεύθυνση Σχεδιασμού Μεθοδολογίας και Επιβολής Κυρώσεων.» |
| | + | |process_rule_gazette_doc_number=212 |
| | + | |process_rule_gazette_doc_issue=Α |
| | + | }} |
| | + | {{process rules |
| | + | |process_rule_type=Νόμος |
| | + | |process_rule_decision_number=4537 |
| | + | |process_rule_decision_year=2018 |
| | + | |process_rule_article=137 παρ. 4 |
| | + | |process_rule_description=Άρθρο 137 Ρύθμιση θεμάτων Γενικής Διεύθυνσης Δημοσιονομικών Ελέγχων του Υπουργείου Οικονομικών 4..α. Για τους ελέγχους της παραγράφου 1, η αρμοδιότητα επιβολής τυχόν δημοσιονομικών διορθώσεων και έκδοσης πράξεων καταλογισμού περιέρχεται, από την έναρξη ισχύος του π.δ. 142/2017, στο Τμήμα Α ́ Σχεδιασμού Ελέγχων και Επιβολής Κυρώσεων της Διεύθυνσης Σχεδιασμού Μεθοδολογίας και Επιβολής Κυρώσεων.Όπου από τις ισχύουσες διατάξεις προβλέπεται υπογραφή Προϊσταμένου Τμήματος και Διεύθυνσης για την επιβολή τυχόν δημοσιονομικών διορθώσεων και την έκδοση πράξεων καταλογισμού, νοούνται αντίστοιχαι ο Προϊστάμενος Τμήματος και ο Προϊστάμενος Διεύθυνσης της Διεύθυνσης Σχεδιασμού Μεθοδολογίας και Επιβολής Κυρώσεων. Στην περίπτωση μη αποδοχής των αντιρρήσεων του ελεγχόμενου από την Επιτροπή Συντονισμού Ελέγχων (Ε.Σ.ΕΛ.) και εφόσον απαιτείται επιβολή δημοσιονομικών διορθώσεων και έκδοση πράξεων καταλογισμού, αυτές διενεργούνται με απόφαση της Ε.Σ.ΕΛ. Η απόφαση αυτή συντάσσεται με μέριμνα των εισηγητών του Τμήματος Α ́ Σχεδιασμού Ελέγχων και Επιβολής Κυρώσεων της Διεύθυνσης Σχεδιασμού Μεθοδολογίας και Επιβολής Κυρώσεων και υπογράφεται από τον Προϊστάμενο της Γενικής Διεύθυνσης Δημοσιονομικών Ελέγχων.β. Για τους ελέγχους της παραγράφου 1 ανατίθενται στο Τμήμα Α ́ Σχεδιασμού Ελέγχων και Επιβολής Κυρώσεων της Διεύθυνσης Σχεδιασμού Μεθοδολογίας και Επιβολής Κυρώσεων και οι εξής αρμοδιότητες: αα) η παρακολούθηση της συμμόρφωσης των φορέων στις συ-στάσεις των εκθέσεων ελέγχου, ββ) η χορήγηση εύλογης παράτασης, κατόπιν έγγραφου σχετικού αιτήματος του φορέα για συμμόρφωση επί σύστασης των εκθέσεων ελέγχου, γγ) η εισήγηση προς την Ε.Σ.ΕΛ. πρόσθετων μέτρων σε περίπτωση μη συμμόρφωσης των φορέων στις συστάσεις των εκθέσεων ελέγχου και δδ) η διεκπεραίωση κάθε πρόσθετης αλληλογραφίας σχετικής με τους ανωτέρω ελέγχους, συμπεριλαμβανομένης της υποβολής στοιχείων ενώπιον δικαστικών αρχών, όταν απαιτείται από τις σχετικές δικονομικές διατάξεις και ενώπιον του Ελεγκτικού Συνεδρίου για αναθεώρηση χρηματικού εντάλματος |
| | + | |process_rule_gazette_doc_number=84 |
| | + | |process_rule_gazette_doc_issue=Α |
| | + | }} |
| | + | {{process rules |
| | + | |process_rule_type=Προεδρικό Διάταγμα |
| | + | |process_rule_decision_number=142 |
| | + | |process_rule_decision_year=2017 |
| | + | |process_rule_article=53 παρ. 1,3 |
| | + | |process_rule_description=Άρθρο 53 Διεύθυνση Σχεδιασμού Μεθοδολογίας και Επιβολής Κυρώσεων1. Οι επιχειρησιακοί στόχοι της Διεύθυνσης Σχεδιασμού Μεθοδολογίας και Επιβολής Κυρώσεων είναι οι ακόλουθοι:(α) Ο στρατηγικός σχεδιασμός των ελέγχων που διενεργούν οι υπηρεσίες της Γενικής Διεύθυνσης Δημοσιονομικών Ελέγχων (Γ.Δ.Δ.Ε.).(β) Η ανάπτυξη μεθοδολογικών εργαλείων για τη διενέργεια των ελέγχων που εμπίπτουν στην αρμοδιότητα της Γ.Δ.Δ.Ε. και η αποτίμηση των αποτελεσμάτων τους.(γ) Ο σχεδιασμός των ανωτέρω ελέγχων μέσω της δημιουργίας μεθοδολογιών, προτύπων και εργαλείων ελεγκτικών εργασιών καθώς και κατάλληλων πληροφορικών συστημάτων.(δ) Η επιβολή κυρώσεων μετά την οριστικοποίηση των εκθέσεων ελέγχου από την Επιτροπή Συντονισμού Ελέγχων (Ε.Σ.ΕΛ.).(ε) Η διαμόρφωση γνώμης αναφορικά με την ικανότητα των φορέων να επιτύχουν ορθή δημοσιονομική διαχείριση των εθνικών πόρων μέσω της αξιολόγησης των αποτελεσμάτων των ελέγχων της Ε.Σ.ΕΛ. του άρθρου 10 του ν.3492/2006. (στ) Ο συντονισμός και η συστηματική συνεργασία με τους αρμόδιους φορείς για όλα τα ανωτέρω θέματα.2. Η Διεύθυνση Σχεδιασμού Μεθοδολογίας και Επιβολής Κυρώσεων διαρθρώνεται σε δύο (2) Τμήματα, ως κατωτέρω: (α) Τμήμα Α ́- Σχεδιασμού Ελέγχων και Επιβολής Κυρώσεων(β) Τμήμα Β ́-Στρατηγικής, Μεθοδολογίας και Σύνταξης Ελεγκτικών Προτύπων3. Οι αρμοδιότητες της Διεύθυνσης κατανέμονται στα Τμήματα ως εξής:(α) Τμήμα Α ́ - Σχεδιασμού Ελέγχων και Επιβολής Κυρώσεων(αα) Η εφαρμογή μεθόδων δειγματοληψίας για την επιλογή προς έλεγχο υποθέσεων. (ββ) Η σύνταξη των αποφάσεων Δημοσιονομικών Διορθώσεων και ανάκτησης αχρεωστήτως ή παρανόμως καταβληθέντων ποσών που εντοπίζονται στο πλαίσιο των ελέγχων που διενεργούνται αμιγώς από την Γ.Δ.Δ.Ε., καθώς και η έκδοση των καταλογιστικών πράξεων, με την επιφύλαξη ειδικών διατάξεων που ορίζουν διαφορετικά. (γγ) Η εισήγηση προς την Ε.Σ.ΕΛ. για λήψη πρόσθετων μέτρων σε περίπτωση μη συμμόρφωσης των φορέων στις συστάσεις των εκθέσεων οριστικών αποτελεσμάτων.(δδ) Η συγκέντρωση, κατηγοριοποίηση, ανάλυση και αξιολόγηση των αποτελεσμάτων των ελέγχων της Γ.Δ.Δ.Ε. και η υποβολή σχετικής ετήσιας έκθεσης στην Ε.Σ.ΕΛ. (εε) Η σύνταξη των ετησίων εκθέσεων ελέγχου: i) για την παροχή επαρκούς διαβεβαίωσης ή την δια-τύπωση επιφυλάξεων για το σύνολο ή μέρους του συστήματος διαχείρισης και ελέγχου των δημοσιονομικών του Κράτους. ii) για την παρουσίαση των αποτελεσμάτων των ελέγχων της Γ.Δ.Δ.Ε. και την παροχή στοιχείων σε άλλους ελεγκτικούς φορείς για την σύνταξη των εκθέσεών τους.(β) Τμήμα Β ́ - Στρατηγικής, Μεθοδολογίας και Σύνταξης Ελεγκτικών Προτύπων(αα) Η εκπόνηση και έκδοση των κανονισμών λειτουργίας και διενέργειας ελέγχων της Γ.Δ.Δ.Ε. (ββ) Η διαμόρφωση προτύπων και μεθοδολογικών συστημάτων διαχείρισης και ελέγχου και η ανάπτυξη μεθοδολογικών εργαλείων για τη διενέργεια των ελέγχων.(γγ) Η υποβολή προτάσεων στην Ε.Σ.ΕΛ. για την ποιοτική αναβάθμιση του ελεγκτικού έργου, σε συνεργασία με τις Διευθύνσεις Ελέγχων.(δδ) Η εφαρμογή μεθόδων ανάλυσης κινδύνου για την επιλογή φορέων για τον έλεγχο και τον προσδιορισμό περιοχών κινδύνου.(εε) Ο σχεδιασμός και η διαχείριση των πληροφοριακών συστημάτων που υποστηρίζουν τους ελέγχους της Γ.Δ.Δ.Ε. σε συνεργασία με τις αρμόδιες υπηρεσίες της Γ.Γ.Π.Σ.(στστ) Η παροχή οδηγιών και η έκδοση εγκυκλίων προς τις Διευθύνσεις Ελέγχων για την ορθή τήρηση του Κώδικα Δεοντολογίας και του Κανονισμού Ελέγχων.(ζζ) Η γραμματειακή υποστήριξη της Διεύθυνσης. |
| | + | |process_rule_gazette_doc_number=181 |
| | + | |process_rule_gazette_doc_issue=Α |
| | + | }} |
| | + | {{process rules |
| | + | |process_rule_type=Νόμος |
| | + | |process_rule_decision_number=3492 |
| | + | |process_rule_decision_year=2006 |
| | + | |process_rule_article=16,17 |
| | + | |process_rule_gazette_doc_number=210 |
| | + | |process_rule_gazette_doc_issue=Α |
| | + | }} |
| | + | {{process rules |
| | + | |process_rule_type=Υπουργική Απόφαση |
| | + | |process_rule_decision_number=2/40379/ΔΥΕΠ |
| | + | |process_rule_decision_year=2013 |
| | + | |process_rule_article=5,6,8 παρ.1γ & 3, 9 |
| | + | |process_rule_description=Κανονισμός της Γενικής Διεύθυνσης Δημοσιονομικών Ελέγχων περί Επιβολής Δημοσιονομικών Ελέγχων. |
| | + | |process_rule_gazette_doc_number=1076 |
| | + | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| | }} | | }} |
