e891e622-5840-4cc2-bf4f-3fd8d3a84a27
139230
Με μια ματιά
Υπεύθυνη οργανική μονάδα για την εκκίνηση της διαδικασίας
ΓΕΝΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΕΛΕΓΧΩΝ ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ (Γ.Δ.Ε.Σ.Π.), ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ
Περιγραφή
Η διαδικασία αφορά στη διενέργεια ελέγχων της Επιτροπής Δημοσιονομικού Ελέγχου (Ε.Δ.ΕΛ.) οι οποίες αποσκοπούν στη λήψη εύλογης βεβαιότητας ότι τα Συστήματα Διαχείρισης και Ελέγχου των συγχρηματοδοτούμενων από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή και την Επιτροπή ΧΜ ΕΟΧ, Επιχειρησιακών Προγραμμάτων/ Ταμείων, λειτουργούν σύμφωνα με τις απαιτήσεις των σχετικών Ενωσιακών και Εθνικών Κανόνων, ορθά και αποτελεσματικά, για την πρόληψη και τον εντοπισμό σφαλμάτων και παρατυπιών, διασφαλίζοντας τη νομιμότητα και την κανονικότητα των δαπανών που δηλώνονται στην Επιτροπή, καθώς και την αξιοπιστία των Λογαριασμών που υποβάλλονται σε αυτή.
Βασικές πληροφορίες
Υπηρεσία / οργανική μονάδα εποπτευόμενου φορέα
Γενική Διεύθυνση Ελέγχων Συγχρηματοδοτούμενων Προγραμμάτων
Σχετικά
Έννομα μέσα προστασίας ή έφεσης:
Άλλες πληροφορίες
Επίσημος τίτλος
Έλεγχοι της Επιτροπής Δημοσιονομικού Ελέγχου (Ε.Δ.ΕΛ.) στα Προγράμματα που συγχρηματοδοτούνται από τα Ταμεία της Ευρωπαϊκής Ένωσης
ΔΔ
11
0
0
0
6
0
Φορέας:ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝΤο «Φορέας:ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ» δεν είναι αριθμός.
Όχι
19
4
Αναφερόμενος φορέαςΤο «Αναφερόμενος φορέας» δεν είναι αριθμός.
Συντάκτες"Συντάκτες" is not in the list (EU-GO, EU-GO (υποστηρικτική)) of allowed values for the "Process source" property.
Άλλο
Οι ελεγκτικές εργασίες της Επιτροπής Δημοσιονομικού Ελέγχου (Ε.Δ.ΕΛ.) αφορούν στη λήψη εύλογης βεβαιότητας ότι τα Συστήματα Διαχείρισης και Ελέγχου των συγχρηματοδοτούμενων από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, Επιχειρησιακών Προγραμμάτων/ Ταμείων, λειτουργούν σύμφωνα με τις απαιτήσεις των σχετικών Ενωσιακών και Εθνικών Κανόνων, ορθά και αποτελεσματικά για την πρόληψη και τον εντοπισμό σφαλμάτων και παρατυπιών και τη διασφάλιση της νομιμότητας και της κανονικότητας των δαπανών που δηλώνονται στην Επιτροπή, διασφαλίζοντας την ποιότητα και την αξιοπιστία των Λογαριασμών που υποβάλλονται σε αυτή.
Η Επιτροπή Δημοσιονομικού Ελέγχου (Ε.Δ.ΕΛ.) αποτελεί Συλλογικό όργανο το οποίο συγκροτείται με απόφαση του Υπουργού Οικονομικών και ασκεί τις ελεγκτικές αρμοδιότητές της, σύμφωνα με το Π.Δ. 142/2017 και το Ν. 4314/2014, όπως έχουν τροποποιηθεί και ισχύουν. Το έργο της υποστηρίζεται από τις Διευθύνσεις και τα Αυτοτελή Τμήματα της Γενικής Διεύθυνσης Ελέγχων Συγχρηματοδοτούμενων Προγραμμάτων, η οποία υπάγεται στη Γενική Γραμματεία Δημοσιονομικής Πολιτικής του Υπουργείου Οικονομικών.
0
0
0
1 λεπτό
,
1
Η προϋπόθεση να χαρακτηριστεί ένα φυσικό πρόσωπο ή Φορέας ως "ελεγχόμενος", στο πλαίσιο της εν λόγω διαδικασίας, είναι να συμμετέχει στο Συντονισμό, Διαχείριση ή υλοποίηση έργων που συγχρηματοδοτούνται από τα Ευρωπαϊκά Ταμεία/ Χρηματοδοτικά Μέσα
Όχι
Όχι
Προεδρικό Διάταγμα
Άρθρο 57 Γενική Διεύθυνση Ελέγχων Συγχρηματοδοτούμενων Προγραμμάτων (Γ.Δ.Ε.Σ.Π.)
142
2017
181
Α
Νόμος
11 Αρχή Ελέγχου
4314
2014
265
Α
Νόμος
12 Έλεγχοι Αρχής Ελέγχου
4314
2014
265
Α
Περιγραφή
Για τις ανάγκες της εκτέλεσης των ελέγχων και τη λειτουργία της Ε.Δ.ΕΛ. συστάθηκαν στη Γενική Διεύθυνση Ελέγχων Συγχρηματοδοτούμενων Προγραμμάτων της Γενικής Γραμματείας Δημοσιονομικής Πολιτικής του Υπουργείου Οικονομικών οργανικές μονάδες (Διευθύνσεις και Αυτοτελή Τμήματα), σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο π.δ. 142/2017 (Α` 181), όπως ισχύει κάθε φορά.Οι τακτικοί έλεγχοι διενεργούνται βάσει ετήσιου προγραμματισμού, που εγκρίνεται από την Ε.Δ.ΕΛ. στο πλαίσιο της στρατηγικής ελέγχου. Οι έλεγχοι διενεργούνται από ελεγκτικές ομάδες οι οποίες αποτελούνται από υπαλλήλους που είναι εγγεγραμμένοι στο Μητρώο Δημοσιονομικών Ελεγκτών και Ελεγκτών της Ε.Δ.ΕΛ. Για την έκδοση της απόφασης συγκρότησης των ελεγκτικών ομάδων και της μετακίνησής τους, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 4 της υποπαραγράφου Δ9 της παρ. Δ του άρθρου 2 του Μέρους Β` του ν. 4336/2015 (Α` 94), αρμόδιος είναι ο Πρόεδρος της Ε.Δ.ΕΛ.Οι ανωτέρω ελεγκτικές ομάδες δύναται να συνεπικουρούνται στο έργο τους από εμπειρογνώμονες που είναι εγγεγραμμένοι στο Μητρώο Εμπειρογνωμόνων σε Δημοσιονομικούς Ελέγχους και Ελέγχους της ΕΔΕΛ. Για τους συμμετέχοντες στις ελεγκτικές ομάδες διασφαλίζεται η λειτουργική ανεξαρτησία τους από τις Διαχειριστικές Αρχές, τους Ενδιάμεσους Φορείς Διαχείρισης και την Αρχή Πιστοποίησης. Στο Άρθρο αυτό περιγράφεται αναλυτικά η διαδικασία που ακολουθεί μετά το πέρας του ελέγχου.Τα θέματα λειτουργίας της Ε.Δ.ΕΛ. και των οργανικών μονάδων που την υποστηρίζουν, οι σχετικές διαδικασίες επιβολής δημοσιονομικών διορθώσεων και ανάκτησης αχρεωστήτως ή παρανόμως καταβληθέντων ποσών, καθώς και της λήψης λοιπών διορθωτικών μέτρων, καθώς και οι διαδικασίες των εκτάκτων ελέγχων, καθορίζονται με Απόφαση του Υπ. Οικονομικών.
Νομικές παραπομπές
http://www.et.gr/idocs-nph/search/pdfViewerForm.html?args=5C7QrtC22wEc63YDhn5AeXdtvSoClrL8WV61VT5q8qJ5MXD0LzQTLWPU9yLzB8V68knBzLCmTXKaO6fpVZ6Lx3UnKl3nP8NxdnJ5r9cmWyJWelDvWS 18kAEhATUkJb0x1LIdQ163nV9K--td6SIudr-yOeH hFoxEgusfMB3Jl7nQrSG13ETfZ33xUdXVZ-
1
Στρατηγική Ελέγχων/Σχέδια Ελέγχων και Δειγματοληψία/Προγραμματισμός Ελέγχων
Αρμόδιος διεκπεραίωσης
Αρμόδια Διεύθυνση
Τρόπος Υλοποίησης
Ενέργεια μέσω λογισμικού
Περιγραφή
Για καθένα από τα συγχρηματοδοτούμενα ΕΠ καταρτίζεται σχέδιο αρχικής Στρατηγικής Ελέγχου/Σχεδίου Ελέγχου εντός συγκεκριμένου χρονικού πλαισίου από την έγκριση των Προγραμμάτων, το οποίο εγκρίνεται από την ΕΔΕΛ (για τα ΕΠ του Στόχου ΕΕΣ, κατόπιν διαβούλευσης μεταξύ των αρμόδιων Ομάδων Ελεγκτών (Group of Auditors – GoA). Το κείμενο της Στρατηγικής/Σχεδίου Ελέγχου για καθένα από τα συγχρηματοδοτούμενα ΕΠ (εκτός των δράσεων ΤΑΕΕ και ΕΤΠΠ), επικαιροποιείται τουλάχιστον ετησίως από την αρμόδια Διεύθυνση της ΓΔΕΣΠ, ΔΣΑΕ, και εγκρίνεται από την ΕΔΕΛ και αφορά κυρίως την αναθεώρηση ή νέα εφαρμογή μεθόδων και διαδικασιών, τον καθορισμό των ετήσιων στόχων σε σχέση με τους ελέγχους Συστημάτων και πράξεων, καθώς και τον καθορισμό των ανθρώπινων πόρων που θα συμβάλλουν στην υλοποίηση των ετήσιων στόχων. Στη συνέχεια καθορίζεται η μεθοδολογία Δειγματοληψίας, για ι) τους ελέγχους Συστήματος Διαχείρισης και Ελέγχου Φορέων (δείγμα πράξεων), ιι) τους ελέγχους πράξεων (υπο-δειγματοληψία δαπανών) και ιιι) τους ελέγχους λογαριασμών (δείγμα πράξεων) και σχεδιάζεται ο Προγραμματισμός των ελέγχων, ανά λογιστική χρήση.Η κατάρτιση του Προγραμματισμού των ελέγχων και η υλοποίησή του αποτελεί αρμοδιότητα των ΔΕΔΣΠ Α’ και Β’ (τακτικών) και του ΑΤΕΕΣΠ (εκτάκτων) και αναρτάται στην ιστοσελίδα της ΕΔΕΛ (www.edel.gr), από τη ΔΣΑΕ.
Όχι
Όχι
2
Προετοιμασία Ελέγχου/ Έκδοση απόφασης ελέγχου
Αρμόδιος διεκπεραίωσης
Αρμόδιος Γενικός Διευθυντής
Τρόπος Υλοποίησης
Ψηφιακή υπογραφή
Περιγραφή
Οι ενέργειες προετοιμασίας του ελέγχου διενεργούνται από την Ομάδα Προετοιμασίας/Ομάδα Ελέγχου, έχει την ευθύνη των ενεργειών προετοιμασίας για τη διενέργειά του, δηλ. συγκεντρώνει και μελετά όλα τα απαραίτητα στοιχεία και πληροφορίες που αφορούν: (α) τον ελεγχόμενο Φορέα ή/και άλλους εμπλεκόμενους Φορείς και (β) την ελεγχόμενη πράξη/υποέργο/ δράση/ ενέργεια. Επικοινωνεί με τον ελεγχόμενο Φορέα και όπου απαιτείται, με κάθε άλλο φορέα που εμπλέκεται στις διαδικασίες ένταξης, παρακολούθησης, υλοποίησης ή χρηματοδότησης, προκειμένου να τους ενημερώσει για την επικείμενη διενέργεια του ελέγχου, να προσδιορίσει το χρονοδιάγραμμα και τη διάρκεια του ελέγχου και να δώσει επίσης τη δυνατότητα στους Φορείς να προετοιμαστούν εγκαίρως, ώστε η διενέργεια του ελέγχου να είναι κατά το δυνατόν σύντομη και αποτελεσματική. Πριν την ολοκλήρωση αυτού του σταδίου εκδίδεται η Απόφαση Σύστασης Ομάδας Ελέγχου, η οποία υπογράφεται από τον Πρόεδρο της ΕΔΕΛ και αναρτάται στη ΔΙΑΥΓΕΙΑ και δημοσιεύεται σε ΦΕΚ.
Όχι
Όχι
3
Προετοιμασία Ελέγχου/Γνωστοποίηση ελέγχου προς τον ελεγχόμενο Φορέα ή/και άλλους εμπλεκόμενους Φορείς
Αρμόδιος διεκπεραίωσης
Αρμόδια Διεύθυνση
Τρόπος Υλοποίησης
Ενέργεια μέσω λογισμικού
Περιγραφή
Η ενημέρωση του ελεγχόμενου Φορέα ή/και άλλων εμπλεκομένων Φορέων, γίνεται εγγράφως, σε εύλογο χρόνο πριν από την καθορισμένη ημερομηνία έναρξης της διενέργειας του ελέγχου. Το ενημερωτικό έγγραφο προς τον ελεγχόμενο Φορέα ή/και άλλους εμπλεκόμενους Φορείς, περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, αναλυτική λίστα των πρόσθετων στοιχείων που απαιτείται να αποσταλούν, εξαιρώντας τα στοιχεία που υπάρχουν ήδη καταχωρημένα/ αναρτημένα στο ΟΠΣ ΕΣΠΑ/ ΠΣΚΕ (λαμβάνονται υπόψη κατά τρόπο δεσμευτικό για τον έλεγχο, θεωρώντας ότι είναι πλήρη, τελικά και εγκεκριμένα), τα οποία η ομάδα θα πρέπει να έχει συγκεντρώσει κατά το στάδιο προετοιμασίας του ελέγχου.
Όχι
Όχι
4
Διενέργεια ελέγχου (επιτόπιου ή/και ελέγχου γραφείου)
Αρμόδιος διεκπεραίωσης
Αρμόδια Διεύθυνση
Τρόπος Υλοποίησης
Έλεγχος
Περιγραφή
Κατά τον «επιτόπιο έλεγχο» σε Σύστημα Φορέα ή σε πράξη/ υποέργο/ δράση /ενέργεια, η Ομάδα Ελέγχου επισκέπτεται είτε τα γραφεία του ελεγχόμενου Φορέα/ Δικαιούχου/ Φορέα υλοποίησης ή/και άλλων εμπλεκομένων Φορέων είτε τον τόπο υλοποίησης του ελεγχόμενου φυσικού αντικειμένου, προκειμένου να επαληθεύσει τη συμμόρφωση με τους στόχους του ελέγχου.Ο «έλεγχος γραφείου» περιλαμβάνει την εξέταση στο γραφείο τόσο των στοιχείων που έχουν συγκεντρωθεί κατά το στάδιο της προετοιμασίας του ελέγχου, όσο και των πρόσθετων στοιχείων που αποστέλλει ο Φορέας ή/και άλλοι εμπλεκόμενοι Φορείς. Στο πλαίσιο του «ελέγχου γραφείου», η Ομάδα Ελέγχου μπορεί να αξιοποιήσει τεχνολογίες πληροφορικής απομακρυσμένης πρόσβασης (π.χ. Skype, e-presence, webex κ.α.) για την παροχή διευκρινίσεων ή/και για την αναζήτηση πρόσθετων στοιχείων που απαιτούνται από τον ελεγχόμενο Φορέα ή/και άλλους εμπλεκόμενους Φορείς.
Όχι
Όχι
5
Αξιολόγηση αποτελεσμάτων ελέγχου/ Κοινοποίηση Έκθεσης προσωρινών αποτελεσμάτων ελέγχου, προς τον ελεγχόμενο Φορέα ή/και άλλους εμπλεκόμενους Φορείς /
Αρμόδιος διεκπεραίωσης
Αρμόδια Γενική Διεύθυνση
Τρόπος Υλοποίησης
Ψηφιακή υπογραφή
Περιγραφή
Η Έκθεση Προσωρινών Αποτελεσμάτων ελέγχου περιλαμβάνει τα αποτελέσματα του ελέγχου. Οι αρμόδιοι Προϊστάμενοι Τμήματος/ Διεύθυνσης διενεργούν έλεγχο ποιότητας επί της έκθεσης προσωρινών αποτελεσμάτων ελέγχου και του ερωτηματολογίου ελέγχου. Η Έκθεση προσωρινών αποτελεσμάτων ελέγχου αποστέλλεται στον ελεγχόμενο Φορέα/και σε άλλους εμπλεκόμενους Φορείς, κοινοποιώντας την έκθεση στην αρμόδια ΔΑ/ΕΦ, στην ΑΠ, στην ΕΑΣ (ΕΥΘΥ) ή σε άλλον αρμόδιο συντονιστικό φορέα.
Όχι
Όχι
6
Αξιολόγηση αποτελεσμάτων ελέγχου/ Υποβολή αντιρρήσεων/ παρατηρήσεων από τον ελεγχόμενο Φορέα ή /και άλλους εμπλεκόμενους Φορείς/
Αρμόδιος διεκπεραίωσης
Άλλο
Περιγραφή
Ο ελεγχόμενος Φορέας ή /και άλλοι εμπλεκόμενοι Φορείς, καθώς και η ΔΑ/ΕΦ, η ΑΠ και η ΕΑΣ, έχουν δικαίωμα υποβολής (έντυπα ή ηλεκτρονικά) αντιρρήσεων/παρατηρήσεων επί του σώματος του πορίσματος ή/ και επί των ευρημάτων/συστάσεων του ελέγχου, εντός δεκαπέντε (15) ημερών από την ημερομηνία παραλαβής της Έκθεσης Προσωρινών Αποτελεσμάτων ελέγχου. Λόγω του αποκλειστικού χαρακτήρα της εν λόγω προθεσμίας, τυχόν λήψη αντιρρήσεων μετά την εκπνοή της, έχει ως αποτέλεσμα οι εν λόγω αντιρρήσεις να μην λαμβάνονται υπόψη από την ΕΔΕΛ.
Όχι
Όχι
7
Αξιολόγηση αποτελεσμάτων ελέγχου/ Εξέταση αντιρρήσεων/ παρατηρήσεων και έγκριση προσωρινών αποτελεσμάτων ελέγχου, από την Ε.Δ.ΕΛ./ Έκδοση Απόφασης της Ε.Δ.ΕΛ.
Αρμόδιος διεκπεραίωσης
Συλλογικό όργανο
Περιγραφή
Η αρμόδια Διεύθυνση/ Τμήμα συντάσσει την «Εισήγηση προς την ΕΔΕΛ», στην οποία περιλαμβάνονται οι απόψεις της επί των αντιρρήσεων/παρατηρήσεων ή/και των τυχόν μεταγενέστερων γεγονότων.Η Εισήγηση υπογράφεται από τους αρμόδιους Προϊσταμένους Τμήματος/ Διεύθυνσης και υποβάλλεται με ηλεκτρονικό ταχυδρομείο και φυσικό αρχείο, στο Γραμματέα της ΕΔΕΛ.Προκειμένου να οριστικοποιήσει τα αποτελέσματα ενός ελέγχου, η ΕΔΕΛ κατά τη συνεδρίαση της:
(α) εξετάζει την προσωρινή έκθεση αποτελεσμάτων ελέγχου
(β) εξετάζει την Εισήγηση που υποβλήθηκε από την αρμόδια Διεύθυνση/ Τμήμα,
(γ) εξετάζει τις αντιρρήσεις/ παρατηρήσεις των ελεγχομένων/ εμπλεκόμενων φορέων,
(δ) λαμβάνει υπόψη τις απόψεις των ελεγχόμενων φορέων που εκφράζονται κατά τη διάρκεια της συνεδρίασης, εφόσον παρίστανται, και
(ε) λαμβάνει υπόψη τυχόν συμπληρωματικά στοιχεία που καταθέτουν οι φορείς κατά τη συνεδρίαση και οποιαδήποτε άλλα στοιχεία για τα οποία έλαβε η ίδια γνώση με άλλο τρόπο. Οι σχετικές αποφάσεις του συλλογικού οργάνου καταγράφονται στα Πρακτικά της Συνεδρίασης.Τα Πρακτικά της Συνεδρίασης αποστέλλονται ηλεκτρονικά στα μέλη της ΕΔΕΛ προς έγκριση με ηλεκτρονική αποστολή επιβεβαίωσης, στο Γραμματέα της ΕΔΕΛ. Στη συνέχεια, υπογράφονται από τον Πρόεδρο και το Γραμματέα της ΕΔΕΛ, ο οποίος τα αναρτά στο ΟΠΣ ΕΔΕΛ μετά την έγκρισή τους και τα κοινοποιεί ηλεκτρονικά στις αρμόδιες ελεγκτικές Διευθύνσεις/ Τμήματα, καθώς και στη ΔΣΑΕ
Όχι
Όχι
8
Αξιολόγηση αποτελεσμάτων ελέγχου/ Κοινοποίηση Έκθεσης Οριστικών αποτελεσμάτων ελέγχου προς τον ελεγχόμενο Φορέα ή/και άλλους εμπλεκόμενους Φορείς
Αρμόδιος διεκπεραίωσης
Αρμόδια Διεύθυνση
Περιγραφή
Σύμφωνα με την Απόφαση της ΕΔΕΛ, όπως αυτή αποτυπώνεται στα Πρακτικά της Συνεδρίασης η Ομάδα Ελέγχου μεριμνά για τη διαμόρφωση της Έκθεσης Οριστικών αποτελεσμάτων ελέγχου.Η Έκθεση Οριστικών Αποτελεσμάτων Ελέγχου προωθείται προς υπογραφή στον Πρόεδρο της ΕΔΕΛ .Η πρωτότυπη υπογεγραμμένη έκθεση προωθείται στο Γραμματέα της ΕΔΕΛ και αντίγραφο/ απόσπασμα κοινοποιείται: α) στους Φορείς που είχε κοινοποιηθεί και η Έκθεση Προσωρινών Αποτελεσμάτων Ελέγχου, β) σε κάθε άλλο Φορέα κατά την απόφαση της ΕΔΕΛ (αναφέρεται στα Πρακτικά της Συνεδρίασης) και γ) στη ΔΣΑΕ για την παρακολούθηση των συστάσεων.
Όχι
Όχι
9
Παρακολούθηση των συστάσεων/ Ενέργειες παρακολούθησης συμμόρφωσης Φορέων σε συστάσεις ελέγχων της Ε.Δ.ΕΛ.
Αρμόδιος διεκπεραίωσης
Αρμόδια Διεύθυνση
Όχι
Όχι
10
Έλεγχοι Λογαριασμών
Αρμόδιος διεκπεραίωσης
Αρμόδια Διεύθυνση
Όχι
Όχι
11
Κατάρτιση ετήσιων εκθέσεων/ γνωμών
Αρμόδιος διεκπεραίωσης
Αρμόδια Διεύθυνση
Όχι
Όχι
Τα cookies μας βοηθούν να παρέχουμε τις υπηρεσίες μας. Χρησιμοποιώντας τις υπηρεσίες μας, συμφωνείτε στην χρήση των cookies από εμάς.
