|
|
Γραμμή 21: |
Γραμμή 21: |
| |process_provided_to=Δημόσιους φορείς | | |process_provided_to=Δημόσιους φορείς |
| |process_tax_type=Έλεγχοι,Εσωτερικές διαδικασίες | | |process_tax_type=Έλεγχοι,Εσωτερικές διαδικασίες |
− | |process_total_duration_steps_min=27.5 | + | |process_total_duration_steps_min=71280000.0 |
− | |process_total_duration_steps_max=27.5 | + | |process_total_duration_steps_max=71280000.0 |
| |process_total_duration_steps_type=Μήνες | | |process_total_duration_steps_type=Μήνες |
| |process_cost_min=0 | | |process_cost_min=0 |
Γραμμή 34: |
Γραμμή 34: |
| |process_evidence_step_total_number=0 | | |process_evidence_step_total_number=0 |
| |process_evidence_step_digital_total_number=0 | | |process_evidence_step_digital_total_number=0 |
| + | |process_estimated_implementation_duration=31104000 |
| + | |process_validity_duration=31104000 |
| + | |time_changed=1 |
| }} | | }} |
| {{process rules | | {{process rules |
Γραμμή 51: |
Γραμμή 54: |
| |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση | | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση |
| |process_step_implementation=Χειροκίνητη ενέργεια | | |process_step_implementation=Χειροκίνητη ενέργεια |
− | |process_step_duration_min=20 | + | |process_step_duration_min=1728000 |
− | |process_step_duration_max=20 | + | |process_step_duration_max=1728000 |
| |process_step_duration_type=Ημέρες | | |process_step_duration_type=Ημέρες |
| |process_step_description=Μετά την έγκριση του Ετήσιου Προγράμματος Εργασιών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, από τον επικεφαλής του φορέα, αρχίζει η υλοποίηση αυτού. Η ανάθεση των έργων που περιέχονται στο Ετήσιο Πρόγραμμα Εργασιών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, πραγματοποιείται με την έκδοση εντολών Διαβεβαιωτικού /Ελεγκτικού Έργου (εντολών ελέγχου). Ο τρόπος κατάρτισης των εντολών ελέγχου περιγράφεται στον Κανονισμό Λειτουργίας της Μονάδας και εκτενέστερα στο Εγχειρίδιο Εσωτερικών Ελέγχων. | | |process_step_description=Μετά την έγκριση του Ετήσιου Προγράμματος Εργασιών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, από τον επικεφαλής του φορέα, αρχίζει η υλοποίηση αυτού. Η ανάθεση των έργων που περιέχονται στο Ετήσιο Πρόγραμμα Εργασιών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, πραγματοποιείται με την έκδοση εντολών Διαβεβαιωτικού /Ελεγκτικού Έργου (εντολών ελέγχου). Ο τρόπος κατάρτισης των εντολών ελέγχου περιγράφεται στον Κανονισμό Λειτουργίας της Μονάδας και εκτενέστερα στο Εγχειρίδιο Εσωτερικών Ελέγχων. |
Γραμμή 63: |
Γραμμή 66: |
| |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση | | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση |
| |process_step_implementation=Χειροκίνητη ενέργεια | | |process_step_implementation=Χειροκίνητη ενέργεια |
− | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=2592000 |
− | |process_step_duration_max=1 | + | |process_step_duration_max=2592000 |
| |process_step_duration_type=Μήνες | | |process_step_duration_type=Μήνες |
| |process_step_description=Ο σχεδιασμός του ελεγκτικού έργου είναι καθοριστικός για την αποτελεσματικότητα του εσωτερικού ελέγχου. Τα κύρια στάδια του σχεδιασμού του ελέγχου είναι: α) η προκαταρκτική μελέτη η οποία επικουρεί τον εσωτερικό ελεγκτή να λάβει τις απαραίτητες πληροφορίες για την εκτέλεση του ελέγχου, β) ο προσδιορισμός πιθανών προβληματικών περιοχών, γ) η αξιολόγηση κινδύνων, δ) η προετοιμασία του προγράμματος ελέγχου που περιγράφει τι θα ελεγχθεί και αποτελείται από μια σειρά ελεγκτικών βημάτων, που σκοπεύουν να επιτύχουν τους σκοπούς του ελέγχου, με αποτελεσματικό τρόπο, ε) το χρονοδιάγραμμα του έργου, στ) η σύνταξη ενημερωτικού σημειώματος προς την ελεγχόμενη μονάδα με σκοπό την ανακοίνωση του επικείμενου ελέγχου και ζ) η διεξαγωγή εναρκτήριας συνάντησης με τον Προϊστάμενο και τα αρμόδια στελέχη της ελεγχόμενης μονάδας. | | |process_step_description=Ο σχεδιασμός του ελεγκτικού έργου είναι καθοριστικός για την αποτελεσματικότητα του εσωτερικού ελέγχου. Τα κύρια στάδια του σχεδιασμού του ελέγχου είναι: α) η προκαταρκτική μελέτη η οποία επικουρεί τον εσωτερικό ελεγκτή να λάβει τις απαραίτητες πληροφορίες για την εκτέλεση του ελέγχου, β) ο προσδιορισμός πιθανών προβληματικών περιοχών, γ) η αξιολόγηση κινδύνων, δ) η προετοιμασία του προγράμματος ελέγχου που περιγράφει τι θα ελεγχθεί και αποτελείται από μια σειρά ελεγκτικών βημάτων, που σκοπεύουν να επιτύχουν τους σκοπούς του ελέγχου, με αποτελεσματικό τρόπο, ε) το χρονοδιάγραμμα του έργου, στ) η σύνταξη ενημερωτικού σημειώματος προς την ελεγχόμενη μονάδα με σκοπό την ανακοίνωση του επικείμενου ελέγχου και ζ) η διεξαγωγή εναρκτήριας συνάντησης με τον Προϊστάμενο και τα αρμόδια στελέχη της ελεγχόμενης μονάδας. |
Γραμμή 75: |
Γραμμή 78: |
| |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση | | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση |
| |process_step_implementation=Έλεγχος | | |process_step_implementation=Έλεγχος |
− | |process_step_duration_min=12 | + | |process_step_duration_min=31104000 |
− | |process_step_duration_max=12 | + | |process_step_duration_max=31104000 |
| |process_step_duration_type=Μήνες | | |process_step_duration_type=Μήνες |
| |process_step_description=Στις ελεγκτικές διαδικασίες, που δύνανται να ακολουθηθούν, περιλαμβάνονται η έρευνα μέσω συνεντεύξεων ή ερωτηματολογίων, η παρατήρηση, η επιθεώρηση, ο εντοπισμός, η επανεκτέλεση της λειτουργίας των δικλίδων ελέγχου/ επανυπολογισμός, οι αναλυτικές διαδικασίες και η επιβεβαίωση. | | |process_step_description=Στις ελεγκτικές διαδικασίες, που δύνανται να ακολουθηθούν, περιλαμβάνονται η έρευνα μέσω συνεντεύξεων ή ερωτηματολογίων, η παρατήρηση, η επιθεώρηση, ο εντοπισμός, η επανεκτέλεση της λειτουργίας των δικλίδων ελέγχου/ επανυπολογισμός, οι αναλυτικές διαδικασίες και η επιβεβαίωση. |
Γραμμή 88: |
Γραμμή 91: |
| |process_step_official=Αρμόδιος Διευθυντής | | |process_step_official=Αρμόδιος Διευθυντής |
| |process_step_implementation=Χειροκίνητη ενέργεια | | |process_step_implementation=Χειροκίνητη ενέργεια |
− | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=2592000 |
− | |process_step_duration_max=1 | + | |process_step_duration_max=2592000 |
| |process_step_duration_type=Μήνες | | |process_step_duration_type=Μήνες |
| |process_step_description=Η Προσωρινή Έκθεση Εσωτερικού Ελέγχου, υποβάλλεται στον Προϊστάμενο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, ο οποίος την διαβιβάζει στον Προϊστάμενο/ Προϊσταμένους της/των υπηρεσιών που ενεπλάκησαν στον έλεγχο. Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ορίζει τις υποχρεώσεις και τη διαδικασία κοινοποίησης. Επίσης, η προσωρινή έκθεση, μπορεί να κοινοποιηθεί και στον επικεφαλής του φορέα, εφόσον αυτό προβλέπεται στον Κανονισμό Λειτουργίας. Στις ελεγχόμενες/ εμπλεκόμενες μονάδες κοινοποιείται η προσωρινή Έκθεση Ελέγχου για την υποβολή σχολίων/παρατηρήσεων. | | |process_step_description=Η Προσωρινή Έκθεση Εσωτερικού Ελέγχου, υποβάλλεται στον Προϊστάμενο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, ο οποίος την διαβιβάζει στον Προϊστάμενο/ Προϊσταμένους της/των υπηρεσιών που ενεπλάκησαν στον έλεγχο. Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ορίζει τις υποχρεώσεις και τη διαδικασία κοινοποίησης. Επίσης, η προσωρινή έκθεση, μπορεί να κοινοποιηθεί και στον επικεφαλής του φορέα, εφόσον αυτό προβλέπεται στον Κανονισμό Λειτουργίας. Στις ελεγχόμενες/ εμπλεκόμενες μονάδες κοινοποιείται η προσωρινή Έκθεση Ελέγχου για την υποβολή σχολίων/παρατηρήσεων. |
Γραμμή 104: |
Γραμμή 107: |
| |process_step_official=Αρμόδιος Διευθυντής | | |process_step_official=Αρμόδιος Διευθυντής |
| |process_step_implementation=Υπογραφή | | |process_step_implementation=Υπογραφή |
− | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=2592000 |
− | |process_step_duration_max=1 | + | |process_step_duration_max=2592000 |
| |process_step_duration_type=Μήνες | | |process_step_duration_type=Μήνες |
| |process_step_description=Η Οριστική Έκθεση Εσωτερικού Ελέγχου, υποβάλλεται στον Προϊστάμενο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, ο οποίος την διαβιβάζει στον Προϊστάμενο/ Προϊσταμένους της/των υπηρεσιών που ενεπλάκησαν στον έλεγχο, προκειμένου να προβούν στην υλοποίηση των συμφωνηθεισών ενεργειών. Επίσης, η Οριστική Έκθεση κοινοποιείται και στον επικεφαλής του φορέα. | | |process_step_description=Η Οριστική Έκθεση Εσωτερικού Ελέγχου, υποβάλλεται στον Προϊστάμενο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, ο οποίος την διαβιβάζει στον Προϊστάμενο/ Προϊσταμένους της/των υπηρεσιών που ενεπλάκησαν στον έλεγχο, προκειμένου να προβούν στην υλοποίηση των συμφωνηθεισών ενεργειών. Επίσης, η Οριστική Έκθεση κοινοποιείται και στον επικεφαλής του φορέα. |
Γραμμή 115: |
Γραμμή 118: |
| |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| |process_step_title=Παρακολούθηση της υλοποίησης των συστάσεων από Διαβεβαιωτικό/Ελεγκτικό 'Εργο | | |process_step_title=Παρακολούθηση της υλοποίησης των συστάσεων από Διαβεβαιωτικό/Ελεγκτικό 'Εργο |
− | |process_step_duration_min=12 | + | |process_step_duration_min=31104000 |
− | |process_step_duration_max=12 | + | |process_step_duration_max=31104000 |
| |process_step_duration_type=Μήνες | | |process_step_duration_type=Μήνες |
| |process_step_description=Η διαδικασία της παρακολούθησης της υλοποίησης των διορθωτικών ενεργειών (follow up) λαμβάνει χώρα μετά την οριστικοποίηση της έκθεσης ελέγχου, οπότε και επί των εντοπισθέντων κατά τον έλεγχο σημείων (findings) έχουν συμφωνηθεί με τη διοίκηση συγκεκριμένες διορθωτικές ενέργειες και συγκεκριμένο χρονοδιάγραμμα υλοποίησης αυτών. | | |process_step_description=Η διαδικασία της παρακολούθησης της υλοποίησης των διορθωτικών ενεργειών (follow up) λαμβάνει χώρα μετά την οριστικοποίηση της έκθεσης ελέγχου, οπότε και επί των εντοπισθέντων κατά τον έλεγχο σημείων (findings) έχουν συμφωνηθεί με τη διοίκηση συγκεκριμένες διορθωτικές ενέργειες και συγκεκριμένο χρονοδιάγραμμα υλοποίησης αυτών. |