|
|
(30 ενδιάμεσες εκδόσεις από 5 χρήστες δεν εμφανίζονται) |
Γραμμή 1: |
Γραμμή 1: |
| {{process | | {{process |
− | |process_uuid=7c5760b8-5589-48d0-a300-7c443ca22375
| + | |process_official_title=Διενέργεια διαβεβαιωτικού έργου εσωτερικού ελέγχου ανά στάδιο |
− | |process_id=576582
| + | |process_alternative_titles=Στάδια διενέργειας διαβεβαιωτικού έργου από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου |
− | |process_official_title=Διαδικασία διενέργειας εσωτερικού ελέγχου, ανά στάδιο, σύμφωνα με τον ν. 4795/2021 | |
| |process_description=Η διαδικασία είναι ενδοδιοικητική και απευθύνεται στις Μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου του δημόσιου τομέα για τη διενέργεια εσωτερικού ελέγχου, σύμφωνα με το άρθρο 15 του ν. 4795/2021. | | |process_description=Η διαδικασία είναι ενδοδιοικητική και απευθύνεται στις Μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου του δημόσιου τομέα για τη διενέργεια εσωτερικού ελέγχου, σύμφωνα με το άρθρο 15 του ν. 4795/2021. |
| |process_org_owner_is_private=Όχι | | |process_org_owner_is_private=Όχι |
Γραμμή 9: |
Γραμμή 8: |
| |process_provision_org_group=8990 | | |process_provision_org_group=8990 |
| |process_remarks=Κάθε έργο που διενεργείται ή παρέχεται από κάθε Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου δημόσιου φορέα διαρθρώνεται σε στάδια. Για τα Διαβεβαιωτικά/ελεγκτικά έργα τα στάδια είναι: α) ανάθεση, β) σχεδιασμός, γ) διενέργεια, δ) σύνταξη προσωρινής έκθεσης, ε) οριστικοποίηση και υποβολή της έκθεσης, στ) παρακολούθηση και υλοποίηση των συστάσεων. | | |process_remarks=Κάθε έργο που διενεργείται ή παρέχεται από κάθε Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου δημόσιου φορέα διαρθρώνεται σε στάδια. Για τα Διαβεβαιωτικά/ελεγκτικά έργα τα στάδια είναι: α) ανάθεση, β) σχεδιασμός, γ) διενέργεια, δ) σύνταξη προσωρινής έκθεσης, ε) οριστικοποίηση και υποβολή της έκθεσης, στ) παρακολούθηση και υλοποίηση των συστάσεων. |
| + | |process_estimated_implementation_duration_min=P4M |
| + | |process_estimated_implementation_duration_max=P12M |
| + | |process_provided_language=Ελληνικά |
| |process_see_also=Κατάρτιση Ετήσιου Προγράμματος Εργασιών Εσωτερικού Ελέγχου | | |process_see_also=Κατάρτιση Ετήσιου Προγράμματος Εργασιών Εσωτερικού Ελέγχου |
| |process_type=Εσωστρεφής | | |process_type=Εσωστρεφής |
− | |process_trigger=Συνέχεια άλλης διαδικασίας | + | |process_trigger=Εισήγηση, Εσωτερική, Συνέχεια άλλης διαδικασίας |
| |process_trigger_type=Έγγραφο δημόσιας υπηρεσίας/δημόσιου φορέα | | |process_trigger_type=Έγγραφο δημόσιας υπηρεσίας/δημόσιου φορέα |
| |process_usage=Εσωτερική διαδικασία | | |process_usage=Εσωτερική διαδικασία |
| |process_output_type=Διοικητική πράξη, Παραγωγή εγγράφου | | |process_output_type=Διοικητική πράξη, Παραγωγή εγγράφου |
| + | |process_validity_duration_set=Καθορισμένη |
| + | |process_validity_duration=P1Y |
| |process_source=Συντάκτες | | |process_source=Συντάκτες |
| |process_provided_to=Δημόσιους φορείς | | |process_provided_to=Δημόσιους φορείς |
| |process_tax_type=Έλεγχοι,Εσωτερικές διαδικασίες | | |process_tax_type=Έλεγχοι,Εσωτερικές διαδικασίες |
− | |process_total_duration_steps_min=71280000.0 | + | |process_life_events=Νομοθεσία |
− | |process_total_duration_steps_max=71280000.0 | + | |process_total_duration_steps_min=71712000 |
− | |process_cost_min=0 | + | |process_total_duration_steps_max=71712000 |
− | |process_cost_max=0 | + | |process_cost_min=0.00 |
| + | |process_cost_max=0.00 |
| |process_evidence_cost_guarantee=0 | | |process_evidence_cost_guarantee=0 |
| |process_evidence_cost_total_number=0 | | |process_evidence_cost_total_number=0 |
Γραμμή 30: |
Γραμμή 35: |
| |process_evidence_step_total_number=0 | | |process_evidence_step_total_number=0 |
| |process_evidence_step_digital_total_number=0 | | |process_evidence_step_digital_total_number=0 |
| + | |process_application_type=Έγγραφο δημόσιας υπηρεσίας/δημόσιου φορέα |
| + | |process_application_description=Υπογραφή εντολής ελέγχου από τον επικεφαλής του φορέα |
| + | |process_application_note=Ένα διαβεβαιωτικό έργο εσωτερικού ελέγχου μπορεί να εκκινήσει με την υπογραφή της σχετικής εντολής ελέγχου (ανάθεση εντολής για την εκτέλεση διαβεβαιωτικού έργου) επί συγκεκριμένης διαδικασίας ή υπηρεσίας εντός του φορέα. |
| + | |process_uuid=7c5760b8-5589-48d0-a300-7c443ca22375 |
| + | |process_id=576582 |
| |process_estimated_implementation_duration=31104000 | | |process_estimated_implementation_duration=31104000 |
− | |process_validity_duration=31104000 | + | }} |
| + | {{process conditions |
| + | |process_conditions_num_id=1 |
| + | |process_conditions_alternative=Όχι |
| + | |process_conditions_type=Πιστοποίησης |
| + | |process_conditions_name=Το διαβεβαιωτικό έργο εσωτερικό ελέγχου διενεργείται από τους υπηρετούντες στη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, οι οποίοι διαθέτουν Πιστοποίηση Εσωτερικού Ελεγκτή Δημοσίου Τομέα ή άλλη σχετική διεθνή πιστοποίηση. |
| + | }} |
| + | {{process conditions |
| + | |process_conditions_num_id=2 |
| + | |process_conditions_alternative=Όχι |
| + | |process_conditions_type=Διοικητικές |
| + | |process_conditions_name=Οι τακτικοί έλεγχοι διενεργούνται στο πλαίσιο του Ετήσιου Προγάμματος Εργασιών της οικείας Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και δύναται να διενεργόυνται και έκτακτοι έλεγχοι |
| + | }} |
| + | {{process evidences cost |
| + | |process_evidence_cost_num_id=1 |
| + | |process_evidence_cost_alternative=Όχι |
| }} | | }} |
| {{process rules | | {{process rules |
Γραμμή 47: |
Γραμμή 72: |
| |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| |process_step_title=Ανάθεση Διαβεβαιωτικού/ Ελεγκτικού 'Εργου | | |process_step_title=Ανάθεση Διαβεβαιωτικού/ Ελεγκτικού 'Εργου |
− | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση | + | |process_step_official=Άλλο |
| |process_step_implementation=Χειροκίνητη ενέργεια | | |process_step_implementation=Χειροκίνητη ενέργεια |
− | |process_step_duration_min=1728000 | + | |process_step_duration_min=P20D |
− | |process_step_duration_max=1728000 | + | |process_step_duration_max=P20D |
| |process_step_description=Μετά την έγκριση του Ετήσιου Προγράμματος Εργασιών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, από τον επικεφαλής του φορέα, αρχίζει η υλοποίηση αυτού. Η ανάθεση των έργων που περιέχονται στο Ετήσιο Πρόγραμμα Εργασιών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, πραγματοποιείται με την έκδοση εντολών Διαβεβαιωτικού /Ελεγκτικού Έργου (εντολών ελέγχου). Ο τρόπος κατάρτισης των εντολών ελέγχου περιγράφεται στον Κανονισμό Λειτουργίας της Μονάδας και εκτενέστερα στο Εγχειρίδιο Εσωτερικών Ελέγχων. | | |process_step_description=Μετά την έγκριση του Ετήσιου Προγράμματος Εργασιών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, από τον επικεφαλής του φορέα, αρχίζει η υλοποίηση αυτού. Η ανάθεση των έργων που περιέχονται στο Ετήσιο Πρόγραμμα Εργασιών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, πραγματοποιείται με την έκδοση εντολών Διαβεβαιωτικού /Ελεγκτικού Έργου (εντολών ελέγχου). Ο τρόπος κατάρτισης των εντολών ελέγχου περιγράφεται στον Κανονισμό Λειτουργίας της Μονάδας και εκτενέστερα στο Εγχειρίδιο Εσωτερικών Ελέγχων. |
| + | |process_step_note=Η εντολή ανάθεσης υπογράφεται από τον επικεφαλής του φορέα |
| }} | | }} |
| {{process steps | | {{process steps |
Γραμμή 60: |
Γραμμή 86: |
| |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση | | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση |
| |process_step_implementation=Χειροκίνητη ενέργεια | | |process_step_implementation=Χειροκίνητη ενέργεια |
− | |process_step_duration_min=2592000 | + | |process_step_duration_min=P1M |
− | |process_step_duration_max=2592000 | + | |process_step_duration_max=P1M |
| |process_step_description=Ο σχεδιασμός του ελεγκτικού έργου είναι καθοριστικός για την αποτελεσματικότητα του εσωτερικού ελέγχου. Τα κύρια στάδια του σχεδιασμού του ελέγχου είναι: α) η προκαταρκτική μελέτη η οποία επικουρεί τον εσωτερικό ελεγκτή να λάβει τις απαραίτητες πληροφορίες για την εκτέλεση του ελέγχου, β) ο προσδιορισμός πιθανών προβληματικών περιοχών, γ) η αξιολόγηση κινδύνων, δ) η προετοιμασία του προγράμματος ελέγχου που περιγράφει τι θα ελεγχθεί και αποτελείται από μια σειρά ελεγκτικών βημάτων, που σκοπεύουν να επιτύχουν τους σκοπούς του ελέγχου, με αποτελεσματικό τρόπο, ε) το χρονοδιάγραμμα του έργου, στ) η σύνταξη ενημερωτικού σημειώματος προς την ελεγχόμενη μονάδα με σκοπό την ανακοίνωση του επικείμενου ελέγχου και ζ) η διεξαγωγή εναρκτήριας συνάντησης με τον Προϊστάμενο και τα αρμόδια στελέχη της ελεγχόμενης μονάδας. | | |process_step_description=Ο σχεδιασμός του ελεγκτικού έργου είναι καθοριστικός για την αποτελεσματικότητα του εσωτερικού ελέγχου. Τα κύρια στάδια του σχεδιασμού του ελέγχου είναι: α) η προκαταρκτική μελέτη η οποία επικουρεί τον εσωτερικό ελεγκτή να λάβει τις απαραίτητες πληροφορίες για την εκτέλεση του ελέγχου, β) ο προσδιορισμός πιθανών προβληματικών περιοχών, γ) η αξιολόγηση κινδύνων, δ) η προετοιμασία του προγράμματος ελέγχου που περιγράφει τι θα ελεγχθεί και αποτελείται από μια σειρά ελεγκτικών βημάτων, που σκοπεύουν να επιτύχουν τους σκοπούς του ελέγχου, με αποτελεσματικό τρόπο, ε) το χρονοδιάγραμμα του έργου, στ) η σύνταξη ενημερωτικού σημειώματος προς την ελεγχόμενη μονάδα με σκοπό την ανακοίνωση του επικείμενου ελέγχου και ζ) η διεξαγωγή εναρκτήριας συνάντησης με τον Προϊστάμενο και τα αρμόδια στελέχη της ελεγχόμενης μονάδας. |
| }} | | }} |
Γραμμή 71: |
Γραμμή 97: |
| |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση | | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση |
| |process_step_implementation=Έλεγχος | | |process_step_implementation=Έλεγχος |
− | |process_step_duration_min=31104000 | + | |process_step_duration_min=P1Y |
− | |process_step_duration_max=31104000 | + | |process_step_duration_max=P1Y |
| |process_step_description=Στις ελεγκτικές διαδικασίες, που δύνανται να ακολουθηθούν, περιλαμβάνονται η έρευνα μέσω συνεντεύξεων ή ερωτηματολογίων, η παρατήρηση, η επιθεώρηση, ο εντοπισμός, η επανεκτέλεση της λειτουργίας των δικλίδων ελέγχου/ επανυπολογισμός, οι αναλυτικές διαδικασίες και η επιβεβαίωση. | | |process_step_description=Στις ελεγκτικές διαδικασίες, που δύνανται να ακολουθηθούν, περιλαμβάνονται η έρευνα μέσω συνεντεύξεων ή ερωτηματολογίων, η παρατήρηση, η επιθεώρηση, ο εντοπισμός, η επανεκτέλεση της λειτουργίας των δικλίδων ελέγχου/ επανυπολογισμός, οι αναλυτικές διαδικασίες και η επιβεβαίωση. |
| Ο ελεγκτής, ανά ελεγκτική ενέργεια και για κάθε ελεγκτική επαλήθευση αυτής, καταγράφει τις εργασίες που πραγματοποιήθηκαν, την επεξεργασία στοιχείων, τις πληροφορίες, τις πηγές των πληροφοριών, τις πηγές των δεδομένων, τις διάφορες αναλύσεις και επισυνάπτει, όπου απαιτείται τα αναγκαία στοιχεία (π.χ ερωτηματολόγια, πίνακες επεξεργασίας δεδομένων κ.α). Επίσης καταγράφει καθετί που διαπιστώθηκε από την πραγματοποίηση της ελεγκτικής ενέργειας, δηλαδή καταγράφονται διαπιστώσεις-ευρήματα, ανεξάρτητα από την αρνητική ή θετική αξιολόγηση των πραγμάτων. Τα ευρήματα και οι προτάσεις που θα υποβληθούν μέσω της Προσωρινής Έκθεσης Ελέγχου, θα στηρίζονται σε αυτά που καταγράφονται στο αντίστοιχο φύλλο ελέγχου. Για κάθε εύρημα αξιολογούνται οι συνέπειες και οι κίνδυνοι που συνδέονται με αυτό. Επίσης, καταγράφονται και οι θετικές διαπιστώσεις. | | Ο ελεγκτής, ανά ελεγκτική ενέργεια και για κάθε ελεγκτική επαλήθευση αυτής, καταγράφει τις εργασίες που πραγματοποιήθηκαν, την επεξεργασία στοιχείων, τις πληροφορίες, τις πηγές των πληροφοριών, τις πηγές των δεδομένων, τις διάφορες αναλύσεις και επισυνάπτει, όπου απαιτείται τα αναγκαία στοιχεία (π.χ ερωτηματολόγια, πίνακες επεξεργασίας δεδομένων κ.α). Επίσης καταγράφει καθετί που διαπιστώθηκε από την πραγματοποίηση της ελεγκτικής ενέργειας, δηλαδή καταγράφονται διαπιστώσεις-ευρήματα, ανεξάρτητα από την αρνητική ή θετική αξιολόγηση των πραγμάτων. Τα ευρήματα και οι προτάσεις που θα υποβληθούν μέσω της Προσωρινής Έκθεσης Ελέγχου, θα στηρίζονται σε αυτά που καταγράφονται στο αντίστοιχο φύλλο ελέγχου. Για κάθε εύρημα αξιολογούνται οι συνέπειες και οι κίνδυνοι που συνδέονται με αυτό. Επίσης, καταγράφονται και οι θετικές διαπιστώσεις. |
Γραμμή 83: |
Γραμμή 109: |
| |process_step_official=Αρμόδιος Διευθυντής | | |process_step_official=Αρμόδιος Διευθυντής |
| |process_step_implementation=Χειροκίνητη ενέργεια | | |process_step_implementation=Χειροκίνητη ενέργεια |
− | |process_step_duration_min=2592000 | + | |process_step_duration_min=P1M |
− | |process_step_duration_max=2592000 | + | |process_step_duration_max=P1M |
| |process_step_description=Η Προσωρινή Έκθεση Εσωτερικού Ελέγχου, υποβάλλεται στον Προϊστάμενο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, ο οποίος την διαβιβάζει στον Προϊστάμενο/ Προϊσταμένους της/των υπηρεσιών που ενεπλάκησαν στον έλεγχο. Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ορίζει τις υποχρεώσεις και τη διαδικασία κοινοποίησης. Επίσης, η προσωρινή έκθεση, μπορεί να κοινοποιηθεί και στον επικεφαλής του φορέα, εφόσον αυτό προβλέπεται στον Κανονισμό Λειτουργίας. Στις ελεγχόμενες/ εμπλεκόμενες μονάδες κοινοποιείται η προσωρινή Έκθεση Ελέγχου για την υποβολή σχολίων/παρατηρήσεων. | | |process_step_description=Η Προσωρινή Έκθεση Εσωτερικού Ελέγχου, υποβάλλεται στον Προϊστάμενο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, ο οποίος την διαβιβάζει στον Προϊστάμενο/ Προϊσταμένους της/των υπηρεσιών που ενεπλάκησαν στον έλεγχο. Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ορίζει τις υποχρεώσεις και τη διαδικασία κοινοποίησης. Επίσης, η προσωρινή έκθεση, μπορεί να κοινοποιηθεί και στον επικεφαλής του φορέα, εφόσον αυτό προβλέπεται στον Κανονισμό Λειτουργίας. Στις ελεγχόμενες/ εμπλεκόμενες μονάδες κοινοποιείται η προσωρινή Έκθεση Ελέγχου για την υποβολή σχολίων/παρατηρήσεων. |
| •Εάν η πρόταση γίνει αποδεκτή, συμφωνείται το είδος των ενεργειών και το χρονοδιάγραμμα υλοποίησής τους (συμφωνημένες ενέργειες). | | •Εάν η πρόταση γίνει αποδεκτή, συμφωνείται το είδος των ενεργειών και το χρονοδιάγραμμα υλοποίησής τους (συμφωνημένες ενέργειες). |
Γραμμή 98: |
Γραμμή 124: |
| |process_step_official=Αρμόδιος Διευθυντής | | |process_step_official=Αρμόδιος Διευθυντής |
| |process_step_implementation=Υπογραφή | | |process_step_implementation=Υπογραφή |
− | |process_step_duration_min=2592000 | + | |process_step_duration_min=P1M |
− | |process_step_duration_max=2592000 | + | |process_step_duration_max=P1M |
| |process_step_description=Η Οριστική Έκθεση Εσωτερικού Ελέγχου, υποβάλλεται στον Προϊστάμενο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, ο οποίος την διαβιβάζει στον Προϊστάμενο/ Προϊσταμένους της/των υπηρεσιών που ενεπλάκησαν στον έλεγχο, προκειμένου να προβούν στην υλοποίηση των συμφωνηθεισών ενεργειών. Επίσης, η Οριστική Έκθεση κοινοποιείται και στον επικεφαλής του φορέα. | | |process_step_description=Η Οριστική Έκθεση Εσωτερικού Ελέγχου, υποβάλλεται στον Προϊστάμενο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, ο οποίος την διαβιβάζει στον Προϊστάμενο/ Προϊσταμένους της/των υπηρεσιών που ενεπλάκησαν στον έλεγχο, προκειμένου να προβούν στην υλοποίηση των συμφωνηθεισών ενεργειών. Επίσης, η Οριστική Έκθεση κοινοποιείται και στον επικεφαλής του φορέα. |
| Επισημαίνεται ότι η Οριστική Έκθεση Ελέγχου γνωστοποιείται σε άλλες υπηρεσίες εντός του φορέα, που δεν ενεπλάκησαν στον έλεγχο ή εκτός αυτού, ύστερα από έγκριση του επικεφαλής του φορέα. Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ορίζει τις υποχρεώσεις και τη διαδικασία της κοινοποίησης. | | Επισημαίνεται ότι η Οριστική Έκθεση Ελέγχου γνωστοποιείται σε άλλες υπηρεσίες εντός του φορέα, που δεν ενεπλάκησαν στον έλεγχο ή εκτός αυτού, ύστερα από έγκριση του επικεφαλής του φορέα. Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ορίζει τις υποχρεώσεις και τη διαδικασία της κοινοποίησης. |
Γραμμή 108: |
Γραμμή 134: |
| |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| |process_step_title=Παρακολούθηση της υλοποίησης των συστάσεων από Διαβεβαιωτικό/Ελεγκτικό 'Εργο | | |process_step_title=Παρακολούθηση της υλοποίησης των συστάσεων από Διαβεβαιωτικό/Ελεγκτικό 'Εργο |
− | |process_step_duration_min=31104000 | + | |process_step_official=Αρμόδια υπηρεσία |
− | |process_step_duration_max=31104000 | + | |process_step_implementation=Χειροκίνητη ενέργεια |
| + | |process_step_duration_min=P1Y |
| + | |process_step_duration_max=P1Y |
| |process_step_description=Η διαδικασία της παρακολούθησης της υλοποίησης των διορθωτικών ενεργειών (follow up) λαμβάνει χώρα μετά την οριστικοποίηση της έκθεσης ελέγχου, οπότε και επί των εντοπισθέντων κατά τον έλεγχο σημείων (findings) έχουν συμφωνηθεί με τη διοίκηση συγκεκριμένες διορθωτικές ενέργειες και συγκεκριμένο χρονοδιάγραμμα υλοποίησης αυτών. | | |process_step_description=Η διαδικασία της παρακολούθησης της υλοποίησης των διορθωτικών ενεργειών (follow up) λαμβάνει χώρα μετά την οριστικοποίηση της έκθεσης ελέγχου, οπότε και επί των εντοπισθέντων κατά τον έλεγχο σημείων (findings) έχουν συμφωνηθεί με τη διοίκηση συγκεκριμένες διορθωτικές ενέργειες και συγκεκριμένο χρονοδιάγραμμα υλοποίησης αυτών. |
| Η διαδικασία followup περιλαμβάνει: | | Η διαδικασία followup περιλαμβάνει: |